Ухвала суду № 56883083, 25.03.2014, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Єдиний унікальний номер справи 185/3027/14-к

Провадження № 1-кс/185/338/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2014 року м. Павлоград Дніпропетровської області

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Шаповалова І.С., при секретарі Булдаковій К.Е., за участю старшого слідчого СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції Шкарупа Б.А. , розглянувши клопотання останнього про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Клопотанням від 24 березня 2014 року, яке надійшло на розгляд до суду, старший слідчий СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ старший лейтенант податкової міліції Шкарупа Б.А. в межах досудового розслідування кримінального провадження, порушеного за ч.3 ст.212 КК України та внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.02.2013 року за №32013040370000017 порушує питання про надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю та знаходяться в АТ «Сведбанк» в м.Київі вул.Новоконстантиновська,18в, а саме: до документів, що стосуються відкриття ПП «Будпрем'єр ХХІ» в АТ «Сведбанк» розрахункового рахунку № 26002047060601, банківських операцій за зазначеним рахунком, та документів, які слугували підставою для видачі готівкових коштів з вказаного банківського рахунку, за період часу з 01.08.2009 року по 30.01.2010 року.

З клопотання вбачається, що директор ПП «Будпрем'єр ХХІ» (код ЄДРПОУ 35354888) ОСОБА_2 в період 01.08.09 по 30.01.10 р. діючи в порушення п.п.7.7.1 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом безпідставного відображення у складі податкового кредиту (додаток №5 до декларацій з податку на додану вартість) взаємовідносин з підприємствами БВП «Строитель-Плюс» та з КП «Альянс» завищив податкові зобов'язання, в результаті чого ухилились від сплати ПДВ на загальну суму - 2 888 922 грн.

Вказані факти підтверджуються матеріалами висновком експертно-економічного дослідження №3332-12 від 10.09.2012 року.

Крім того, під час досудового провадження встановлено, що службові особи підприємств БВП «Строитель-Плюс» та КП «Альянс», згідно вироку Київського районного суду м. Сімферополя АРК від 10.04.2013 року, були притягнені до кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

Станом на 12.02.2014 року встановити директора ПП «Будпрем'єр ХХІ» ОСОБА_2 не надалось можливості, крім того фактичне місцезнаходження первинних бухгалтерських а також банківських документів також не встановлено.

В ході слідства встановлено, що ПП «Будпрем'єр ХХІ» (код ЄДРПОУ 35354888), перебуває на податковому обліку Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС за адресою: м. Павлоград вул. Верстатобудівників,14 а, та користується рахунком №26002047060601, який відкритий в АТ "Сведбанк" МФО (300164).

13 лютого 2013 року відомості за даним фактом внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040370000017, за ознаками злочину передбаченого ст.212 ч.3 КК України - тобто умисне ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, з'ясувавши думку слідчого та обґрунтування останнього щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, приходжу до наступного висновку.

В клопотанні зазначено та обґрунтовано наданими копіями документів, що наявні достатні підстави вважати, що надання тимчасового доступу до вищевказаної інформації, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для виявлення осіб, які причетні до вчинення вказаного злочину, проведення судово - економічної експертизи, що в подальшому буде мати доказове значення, для проведення повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, тому є необхідність для отримання тимчасового доступу.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим обґрунтовано важливість та необхідність встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки останнім доведено, що для виявлення осіб, які причетні до вчинення вказаного злочину та для проведення судово - економічної експертизи, необхідно отримати зазначені документи.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції Шкарупа Б.А. погоджене із старшим прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури Букур М.Є. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській старшому лейтенанту податкової міліції Шкарупі Б.А. тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення документів АТ "Сведбанк" МФО (300164) (виїмку), що містять банківську таємницю по рахунку №26002047060601 відкритого в АТ "Сведбанк" МФО (300164), розташованого за адресою: м. Киев, ул.Новоконстантиновская, 18в, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) підприємством АТ "Сведбанк" МФО (300164) рахунку №26002047060601, яким користується ПП «Будпрем'єр ХХІ» (код ЄДРПОУ 35354888), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку за період з 01.08.09 по 30.01.10 р.;

- документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку по рахунку №26002047060601 відкритому в АТ "Сведбанк" МФО (300164) , яким користується ПП «Будпрем'єр ХХІ» (код ЄДРПОУ 35354888)у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.08.09 по 30.01.10 р.;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунку №26002047060601 відкритого рахунку АТ "Сведбанк" МФО (300164) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період за період з 01.08.09 по 30.01.10 р.

Відповідальній особі, в якої перебуває перелік вищевказаних документів, забезпечити старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській старшому лейтенанту податкової міліції Шкарупі Б.А. тимчасовий доступ до зазначених вище документів та їх вилучення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали, а саме до 25 квітня 2014 року.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.С.Шаповалова