Ухвала суду № 56877601, 23.02.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/19776/15к

Провадження по справі №1-кс/3413/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2016 року Місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., при секретарі Багрій А.В., за участю слідчого Каравана С.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 6 ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Караван С.С., погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України Бубенком І.П., про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 6-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП Караван С.С. звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором Генеральної прокуратури України Бубенком І.П., який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебуває у Інтернет провайдера VEGA ПрАТ «Фарлеп-Інвест» (ЄДРПОУ 19199961).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015100110000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ «Одеській коровай» (ЄДРПОУ 00376886) в період 2014 року, шляхом заниження об'єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905), ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄРДПОУ 39101490), ТОВ «Фірма Авантгард» (ЄДРПОУ 39325976), ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) та ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що ПАТ «Одеський Коровай» (Замовник) уклало з ТОВ «Коронар» (Підрядник) Договір підряду від 31.10.2014 №1, умовами якого передбачено, що Підрядник зобов'язується виконати власними силами і засобами, на свій ризик роботи у відповідності до умов цього договору, включаючи, по узгодженню із Замовником (шляхом підписання відповідної додаткової угоди до даного Договору), можливі роботи, виразно в ньому не вказані, але необхідні для повного виконання робіт. Вартість робіт у кожному відокремленому випадку визначається згідно затвердженого Сторонами кошторису (калькуляції). Загальна вартість виконуваних Підрядником робіт згідно договору складає орієнтовно 3730000,00 грн., у т.ч. ПДВ - 621666,67 грн.

Разом з тим досудовим слідством встановлено, що під час перевірки до СДПІ з ОВП у м. Одесі надійшов від ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києва лист про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905) щодо підтвердження господарських відносин із платником податків за листопад 2014 року у зв'язку з тим, що ТОВ «Коронар» має стан «9» - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням.

ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києва від ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києва отримано службову записку № 550/7/26-58-07-04 від 03.02.2015, відповідно до якої: «…співробітниками ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києва здійснено виїзд за податковою адресою ТОВ «Коронар», а саме: м. Київ, вул. Шепелєва, 2. По результату якого встановлено відсутність трудових та виробничих потужностей ТОВ «Коронар» та про що складено довідку №2», що також підтверджуються довідками про встановлення фактичного місцезнаходження (місця проживання) платника податків № 2757 від 30.10.2014, №239/7 від 03.02.2015, № 456 від 23.02.2015, № 547 від 02.03.2015, №587/15 від 12.03.2015, № 843 від 14.04.2015, № 1083 від 21.05.2015.

Відповідно до листа № 3121/7/26-58-18-04-01 від 05.10.2015 ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «Коронар» перебуває на обліку у ДПІ з 30.09.2013, стан платника «28» - триває процедура припинення (направлені заперечення органу ДФС), свідоцтво платника ПДВ анульовано 23.12.2014, причина анулювання «36» - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходженням.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди реальному сектору економіки.

Директор ТОВ «Коронар» ОСОБА_4, веде скритий та відособлений спосіб життя, свою діяльність, власність, та фактичне місце проживання від оточення приховує та конспірує.

Відповідно до отриманої відповіді з АДБ ГУДМС в Одеській області, гр. ОСОБА_4, на території Одеської області не значиться.

Проведені в ході досудового розслідування заходи не дали можливості встановити інформацію про місцезнаходження ОСОБА_4, місцезнаходження офісів ТОВ «Коронар», місць зберігання документів, якими підтверджується факт учинення злочину, осіб, які безпосередньо задіяні в протиправній діяльності.

Під час аналізу протоколів системи «Банк-Клієн» ТОВ «Коронар» встановленні ІР - адреси з яких здійснювались вхід (з'єднання) до вищезазначеної системи та управління банківськими рахунками ТОВ «Коронар» №№ 2600946284, 260579804 відкритим в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", а саме встановленні наступні ІР - адреси:

Дата з'єднання з сервером клієнт-банкІР-адрес клієнтаз 01.09.15 по 04.09.15ІНФОРМАЦІЯ_1з 22.04.13 по 26.04.13ІНФОРМАЦІЯ_2з 27.05.13 по 29.05.13ІНФОРМАЦІЯ_3з 20.09.13 по 03.10.13ІНФОРМАЦІЯ_4з 09.12.13 по 27.12.13ІНФОРМАЦІЯ_5з 21.01.13 по 08.02.13ІНФОРМАЦІЯ_6з 03.07.13 по 19.07.13ІНФОРМАЦІЯ_7з 10.07.14 по 18.07.14ІНФОРМАЦІЯ_8з 04.11.13 по 20.11.13ІНФОРМАЦІЯ_9з 14.09.15 по 18.09.15ІНФОРМАЦІЯ_1014.02.13 о 10 год. 02 хв.ІНФОРМАЦІЯ_1131.08.15 о 09 год. 22 хв.ІНФОРМАЦІЯ_12з 22.04.14 по 17.04.15ІНФОРМАЦІЯ_13з 07.09.15 по 11.09.15ІНФОРМАЦІЯ_14з 21.04.15 по 29.05.15ІНФОРМАЦІЯ_1512.09.14 09 год. 16 хв.ІНФОРМАЦІЯ_16з 21.07.14 по 11.09.14ІНФОРМАЦІЯ_17з 18.02.13 по 09.04.13ІНФОРМАЦІЯ_18з 22.06.15 по 21.07.15ІНФОРМАЦІЯ_19з 02.06.15 по 03.06.15ІНФОРМАЦІЯ_20з 22.07.13 по 21.08.13ІНФОРМАЦІЯ_21з 25.06.13 по 02.07.13ІНФОРМАЦІЯ_22з 02.06.14 по 19.06.14ІНФОРМАЦІЯ_23з 04.06.15 по 19.06.15ІНФОРМАЦІЯ_24з 10.10.13 по 17.10.13ІНФОРМАЦІЯ_25з 06.02.14 по 17.02.14ІНФОРМАЦІЯ_26з 17.01.13 по 18.01.13ІНФОРМАЦІЯ_27з 20.06.14 по 24.06.14ІНФОРМАЦІЯ_28з 22.10.14 по 31.10.14ІНФОРМАЦІЯ_29з 09.04.13 по 19.04.13ІНФОРМАЦІЯ_30з 21.01.14 по 06.02.14ІНФОРМАЦІЯ_31з 25.11.13 по 06.12.13ІНФОРМАЦІЯ_32з 18.08.15 по 28.08.15ІНФОРМАЦІЯ_33з 01.04.14 по 18.04.14ІНФОРМАЦІЯ_34з 29.05.13 по 21.06.13ІНФОРМАЦІЯ_35з 22.09.14 по 22.10.14ІНФОРМАЦІЯ_36з 27.08.13 по 19.09.13ІНФОРМАЦІЯ_3721.09.15 о 10 год. 28 хв.ІНФОРМАЦІЯ_38з 15.09.14 по 19.09.14ІНФОРМАЦІЯ_39з 13.05.13 по 24.05.13ІНФОРМАЦІЯ_40з 26.06.14 по 10.07.14ІНФОРМАЦІЯ_41з 25.10.13 по 01.11.13ІНФОРМАЦІЯ_42

Данні ІР - адреси належать Інтернет провайдеру VEGA ПрАТ «Фарлеп-Інвест» (ЄДРПОУ 19199961).

Інформація, яка знаходиться у провайдера телекомунікаційної послуги ПрАТ «Фарлеп-Інвест» (ЄДРПОУ 19199961), про надані телекомунікаційні послуги клієнту, місце знаходження пристрою клієнта за допомогою, якого здійснювалось управління банківськими рахунками ТОВ «Коронар», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Виклик у судове засідання службових осіб ПрАТ «Фарлеп-Інвест» (ЄДРПОУ 19199961) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України, завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженню № 32015100110000182 від 14.07.2015.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ «Одеській коровай» (ЄДРПОУ 00376886) в період 2014 року, шляхом заниження об'єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ «Коронар» (ЄДРПОУ 38915905), ТОВ «Зерноресурс груп» (ЄРДПОУ 39101490), ТОВ «Фірма Авантгард» (ЄДРПОУ 39325976), ТОВ «Соріон» (ЄДРПОУ 39190381) та ТОВ «Берлеріанд» (ЄДРПОУ 39124874), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

В судовому засіданні слідчим доведено, що інформація, яка перебуває у володінні ПрАТ «Фарлеп-Інвест» (ЄДРПОУ 19199961), має значення для кримінального провадження, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП Караван С.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати провайдера телекомунікаційної послуги «Vega» ПрАТ «Фарлеп-Інвест» (ЄДРПОУ 19199961), надати усю наявну інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю, щодо клієнтів, яким були присвоєні наступні ІР - адреси:

- ІНФОРМАЦІЯ_1 у період з 01.09.15 по 04.09.15;

- ІНФОРМАЦІЯ_2 у період з 22.04.13 по 26.04.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_3 у період з 27.05.13 по 29.05.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_4 у період з 20.09.13 по 03.10.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_5 у період з 09.12.13 по 27.12.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_6 у період з 21.01.13 по 08.02.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_7 у період з 03.07.13 по 19.07.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_8 у період з 10.07.14 по 18.07.14;

- ІНФОРМАЦІЯ_9 у період з 04.11.13 по 20.11.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_10 у період з 14.09.15 по 18.09.15;

- ІНФОРМАЦІЯ_11 у період 14.02.13 о 10 год. 02 хв.;

- ІНФОРМАЦІЯ_12 у період 31.08.15 о 09 год. 22 хв.;

- ІНФОРМАЦІЯ_13 у період з 22.04.14 по 17.04.15;

- ІНФОРМАЦІЯ_14 у період з 07.09.15 по 11.09.15;

- ІНФОРМАЦІЯ_15 у період з 21.04.15 по 29.05.15;

- ІНФОРМАЦІЯ_16 у період 12.09.14 09 год. 16 хв.;

- ІНФОРМАЦІЯ_17 у період з 21.07.14 по 11.09.14;

- ІНФОРМАЦІЯ_18 у період з 18.02.13 по 09.04.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_19 у період з 22.06.15 по 21.07.15;

- ІНФОРМАЦІЯ_20 у період з 02.06.15 по 03.06.15;

- ІНФОРМАЦІЯ_21 у період з 22.07.13 по 21.08.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_22 у період з 25.06.13 по 02.07.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_23 у період з 02.06.14 по 19.06.14;

- ІНФОРМАЦІЯ_24 у період з 04.06.15 по 19.06.15;

- ІНФОРМАЦІЯ_25 у період з 10.10.13 по 17.10.13

- ІНФОРМАЦІЯ_26 у період з 06.02.14 по 17.02.14;

- ІНФОРМАЦІЯ_27 у період з 17.01.13 по 18.01.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_28 у період з 20.06.14 по 24.06.14;

- ІНФОРМАЦІЯ_29 у період з 22.10.14 по 31.10.14;

- ІНФОРМАЦІЯ_30 у період з 09.04.13 по 19.04.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_31 у період з 21.01.14 по 06.02.14;

- ІНФОРМАЦІЯ_32 у період з 25.11.13 по 06.12.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_33 у період з 18.08.15 по 28.08.15;

- ІНФОРМАЦІЯ_34 у період з 01.04.14 по 18.04.14;

- ІНФОРМАЦІЯ_35 у період з 29.05.13 по 21.06.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_36 у період з 22.09.14 по 22.10.14;

- ІНФОРМАЦІЯ_37 у період з 27.08.13 по 19.09.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_38 у період 21.09.15 о 10 год. 28 хв.;

- ІНФОРМАЦІЯ_39 у період з 15.09.14 по 19.09.14;

- ІНФОРМАЦІЯ_40 у період з 13.05.13 по 24.05.13;

- ІНФОРМАЦІЯ_41 у період з 26.06.14 по 10.07.14;

- ІНФОРМАЦІЯ_42 у період з 25.10.13 по 01.11.13;

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення слідчому слідчої групи: старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Каравану С.С., старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Януковичу І.В., старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Стовбану А.А., або співробітникам оперативного управління за дорученням слідчого слідчої групи, інформації по вищезазначеним ІР - адресам, у тому числі:

- МАС - адресу обладнання клієнтів;

- Прізвища, ім'я та по батькові осіб - клієнтів;

- За наявності серії та номера паспортів, ідентифікаційних кодів осіб - клієнтів;

- Адрес надання послуг клієнтам (місцезнаходження обладнання клієнтів);

- За наявності копію договору/угоди укладеного з клієнтом;

- Іншу наявну інформацію щодо клієнта (у т.ч. електронних скриньок; контактних номерів телефонів тощо).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

23.02.2016