Ухвала суду № 56871801, 01.04.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/6276/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Шуляка О.О., за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000054 від 28.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

в с т а н о в и в :

До суду звернувся старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Шуляк О.О. з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП «Аграрна компанія 2004» (код ЄДРПОУ 33007579, Хмельницька область, Волочиський р-н, с. Попівці, вул.Шкільна, 34а), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПП «Аграрна компанія 2004» із ТОВ «Трастор» (код ЄДРПОУ 39625594), ПП «Будтрансальянс» (код ЄДРПОУ 33582938) та ТОВ «ТСЦ Беріл» (код ЄДРПОУ 35826865) та Службою автомобільних доріг у Хмельницькій області (код ЄДРПОУ 25879878) у період з 01.01.2015 по 31.12.2015, з можливістю подальшого їх вилучення.

Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000054 від 28.10.2015, щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Аграрна компанія 2004» (код ЄДРПОУ 33007579), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до довідки №42/16-04/33007579 від 20.10.2015, складеної за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Аграрна компанія 2004» за період з 01.02.2015 по 30.09.2015, встановлено, що службові особи даного підприємства у вказаний період часу, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій щодо придбання будівельних матеріалів із ТОВ «Трастор» (код ЄДРПОУ 39625594), ПП «Будтрансальянс» (код ЄДРПОУ 33582938) та ТОВ «ТСЦ Беріл» (код ЄДРПОУ 35826865), можливо ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 641 951 гривня, що може свідчити про вчинення службовими особами ПП «Аграрна компанія 2004» умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах. Також встановлено, що начебто придбані будівельні матеріали у вищевказаних контрагентів, використовувались ПП «Аграрна компанія 2004» для проведення ремонтно-будівельних робіт доріг на замовлення Служби автомобільних доріг в Хмельницькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Трастор», відсутні за місцезнаходженням, будь-яка господарська діяльність за місцем реєстрації не здійснювалась, а службові особи даного підприємства зареєстровані за юридичною адресою Центру обліку бездомних громадян у м. Києві. Також, СУФР ГУ ДФС у Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування кримінальних проваджень по факту вчинення фіктивного підприємництва щодо ТОВ «ТСЦ Беріл» та ПП «Будтрансальянс».

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ПП «Аграрна компанія 2004» та встановлення осіб причетних до вчинення злочину, слідчий просив суд дане клопотання задовольнити.

З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України).

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Шуляку Олегу Олеговичу та/або працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП «Аграрна компанія 2004» (код ЄДРПОУ 33007579, Хмельницька область, Волочиський р-н, с. Попівці, вул.Шкільна, 34а), з можливістю подальшого їх вилучення, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПП «Аграрна компанія 2004» із ТОВ «Трастор» (код ЄДРПОУ 39625594), ПП «Будтрансальянс» (код ЄДРПОУ 33582938) та ТОВ «ТСЦ Беріл» (код ЄДРПОУ 35826865) та Службою автомобільних доріг у Хмельницькій області (код ЄДРПОУ 25879878) у період з 01.01.2015 по 31.12.2015, а саме:

- договори, специфікації та додаткові угоди до них, видаткові та податкові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), платіжні доручення та виписки банку, картки контрагента та оборотно-сальдові відомості, інші документи, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій ПП «Аграрна компанія 2004» із ТОВ «Трастор» (код ЄДРПОУ 39625594), ПП «Будтрансальянс» (код ЄДРПОУ 33582938) та ТОВ «ТСЦ Беріл» (код ЄДРПОУ 35826865) у період з 01.01.2015 по 31.12.2015 та подальше використання придбаних у вищевказаних підприємствах товарно-матеріальних цінностей.

- належним чином завірені копії первинних бухгалтерських щодо проведення відкритих торгів з виконання ремонтних робіт, які проводились комітетом з конкурсних торгів Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області (код ЄДРПОУ 25879878) у період з 01.01.2015-31.12.2015 та документи, що підтверджують проведення взаєморозрахунків з переможцем зазначених процедур державних закупівель, пропозиції конкурсних торгів учасників та їх забезпечення, протоколи розкриття та відхилення конкурсних пропозицій учасників, документи, що підтверджують відповідність кваліфікаційним критеріям учасників, інформацію отриману від учасників про необхідні технічні, якісні та кількісні характеристики предмета закупівлі, а також договори, накладні, податкові накладні, довіреності, акти виконаних робіт, банківські платіжні документи, товарно-транспортні накладні та інші документи, які стосуються виконання вищевказаних укладених договорів.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 18 квітня 2016 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду С.О. Данькова