Ухвала суду № 56871796, 01.04.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/6205/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Човгана Є.Є., за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000034 від 03.06.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

в с т а н о в и в :

До суду звернувся заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Човган Є.Є. з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у розпорядженні службових осіб ТОВ «ТД «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949), а саме первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТД «Укртрейд» із підприємствами: СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685), ТОВ «САС-Поділля» (код ЄДРПОУ 38913117), ТОВ «Богданна К» (код ЄДРПОУ 37669912), СФГ «Вікторія Агро» (код ЄДРПОУ 32034732), ТОВ «Гермес А» (код ЄДРПОУ 32455545), ПАТ «Деражнянське ХПП» (код ЄДРПОУ 956738), ТОВ «Імперія-Агро» (код ЄДРПОУ 35472893), ТОВ «Інвесттрейд сервіс» (код ЄДРПОУ 38149285), Філія ДПЗКУ «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» (код ЄДРПОУ 37506028), ПП «Євгенія» (код ЄДРПОУ 31418277), ТОВ «Рентком» (код ЄДРПОУ 37693601), ТОВ «Салфорд» (код ЄДРПОУ 39317656), ТОВ «Сатанов Аграр» (код ЄДРПОУ 31328702), ТОВ «Техноторг-Дон» (код ЄДРПОУ 31764816), ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652), ТОВ «Альянс Енерго Трейд» (код ЄДРПОУ 38489035), ПП «Оліяр» (код ЄДРПОУ 32461721), ТОВ «Зерноекспорт» (код ЄДРПОУ 39601772) та ПАТ Концерн «Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), та іншими суб'єктами господарської діяльності та фізичними особами, які здійснювали постачання ТМЦ в адресу ТОВ «ТД «Укртрейд», а також придбання ТМЦ у вказаного підприємства за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, а також щодо проведених фінансово-господарських операцій на підставі яких від СФГ «Промінь» отримано пшеницю 2-го класу, врожаю 2015 року в кількості 43 840 кг та сою, врожаю 2015 року в кількості 186 260 кг, а саме: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, надання послуг та додатки до них, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, залізничні листи, митні декларації, податкові накладні, видаткові накладні розрахунки вартості виконаних робіт, банківські виписки, платіжні доручення, складські квитанції, оборотно-сальдові відомості, сертифікати якості продукції, контракти, виробничі звіти, складські картки, акти наданих послуг, журнали-ордери, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, а також касову книгу по підприємству, прибуткові касові ордери, видаткові касові ордери, авансові звіти, тощо.

Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015240000000034 за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість посадовими особами та уповноваженими представниками СФГ «Промінь», які у період 2015 року, шляхом неправомірного віднесення до спеціальної декларації сільськогосподарського підприємства операцій із реалізації продукції для ТОВ «ТД «Укррейд», ТОВ «Агровітал», ПП «Оліяр», ТОВ «Альянс Енерго Трейд» та інших контрагентів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 5 644 728 грн., а також службовими особами ТОВ «ТД «Укртрейд», які у період 2015 року, за рахунок безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість від СФГ «Промінь» умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 482 950 грн., що в загальному складає 8 127 678 грн. вказаного податку, що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, щодо фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «ТД «Укртрейд» за період 2014-2015 років по взаємовідносинах із суб'єктами господарської діяльності та фізичними особами у тому числі документів, на підставі яких було отримано від СФГ «Промінь» пшеницю 2-го класу, врожаю 2015 року в кількості 43 840 кг та сою, врожаю 2015 року в кількості 186 260 кг, оскільки наявність або відсутність вказаних документів у службових осіб ТОВ «ТД «Укртрейд» може значним чином вплинути на результати перевірки дотримання вимог податкового законодавства службовими особами вказаного підприємства.

З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України).

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Гурину Б.В. та/або слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Березовській А.П. та/або слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Андрійчук І.В. та/або ст. слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Подиняку П.П. та/або за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у розпорядженні службових осіб ТОВ «ТД «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949), а саме первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТД «Укртрейд» із підприємствами: СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685), ТОВ «САС-Поділля» (код ЄДРПОУ 38913117), ТОВ «Богданна К» (код ЄДРПОУ 37669912), СФГ «Вікторія Агро» (код ЄДРПОУ 32034732), ТОВ «Гермес А» (код ЄДРПОУ 32455545), ПАТ «Деражнянське ХПП» (код ЄДРПОУ 956738), ТОВ «Імперія-Агро» (код ЄДРПОУ 35472893), ТОВ «Інвесттрейд сервіс» (код ЄДРПОУ 38149285), Філія ДПЗКУ «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» (код ЄДРПОУ 37506028), ПП «Євгенія» (код ЄДРПОУ 31418277), ТОВ «Рентком» (код ЄДРПОУ 37693601), ТОВ «Салфорд» (код ЄДРПОУ 39317656), ТОВ «Сатанов Аграр» (код ЄДРПОУ 31328702), ТОВ «Техноторг-Дон» (код ЄДРПОУ 31764816), ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652), ТОВ «Альянс Енерго Трейд» (код ЄДРПОУ 38489035), ПП «Оліяр» (код ЄДРПОУ 32461721), ТОВ «Зерноекспорт» (код ЄДРПОУ 39601772) та ПАТ Концерн «Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), та іншими суб'єктами господарської діяльності та фізичними особами, які здійснювали постачання ТМЦ в адресу ТОВ «ТД «Укртрейд», а також придбання ТМЦ у вказаного підприємства за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, а також щодо проведених фінансово-господарських операцій на підставі яких від СФГ «Промінь» отримано пшеницю 2-го класу, врожаю 2015 року в кількості 43 840 кг та сою, врожаю 2015 року в кількості 186 260 кг, а саме: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, надання послуг та додатки до них, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, залізничні листи, митні декларації, податкові накладні, видаткові накладні розрахунки вартості виконаних робіт, банківські виписки, платіжні доручення, складські квитанції, оборотно-сальдові відомості, сертифікати якості продукції, контракти, виробничі звіти, складські картки, акти наданих послуг, журнали-ордери, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, а також касову книгу по підприємству, прибуткові касові ордери, видаткові касові ордери, авансові звіти, тощо, з подальшою можливістю їх вилучення.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 18 квітня 2016 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду С.О. Данькова