Ухвала суду № 56867331, 24.12.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/12513/14-к

пр.№ 1-кс/464/3525/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.12.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., за участю слідчого Малецького О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000148 від 23.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

18.12.2014 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000148 від 23.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, з приміщення АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), що за адресою: м. Харків, пр-т. Московський, 60 по рахунку №26007145477200 ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852), за період з 01.01.2012 по 01.12.2014.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Галич-брухт» (ЄДРПОУ 34711290), в період 2012-2013 років, внаслідок не відображення в деклараціях з податку на прибуток товариства доходів, отриманих внаслідок проведення фінансово-господарської діяльності з реалізації товарів (металобрухту чорних металів), які транспортувались ДТГО «Львівська залізниця», в адресу покупців, не нарахували та не сплатили до бюджету податку на прибуток, в особливо великих розмірах, чим ухилилися від його сплати на загальну суму 6 778965,08 грн.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ «Галич-брухт», в своїй господарській діяльності використовує спеціально обладнані під пункти прийому металобрухту території, на яких здійснюється подальше придбання металобрухту, сортування та відправка залізничним транспортом.

Проведеними слідчими (розшуковими) заходами на виконання доручення встановлено, що на вказаних вище орендованих ділянках здійснюється придбання за готівку в населення та фізичних осіб металобрухту, без подальшого відображення в податковому обліку даних операцій та переправляється залізничним транспортом ДТГО «Львівська залізниця», покупцям даних ТМЦ за готівку, також без подальшого обліку.

Відповідно до накладних з ДТГО «Львівська залізниця», встановлено, що власниками відвантаженого металобрухту чорних та кольорових металів ТОВ «Галич-брухт» (ЄДРПОУ 34711290) в адресу ТОВ «Укрметалургтранс» (ЄДРПОУ 30095793), ТОВ «ТЕК «Укр-Транс» (ЄДРПОУ 36559147), ТОВ «Лемтранс» (ЄДРПОУ 30600592), ТОВ «Метінвест-Шіппінг» (ЄДРПОУ 31158623), ВАТ «Дніпровтормет», ТОВ «Електросталь» (ЄДРПОУ 32582387), ПАТ «МК Азовсталь» (ЄДРПОУ 00191158), ТОВ «Запоріжсталь» (ЄДРПОУ 00191230), ПАТ «ММК ім. Ілліча» (ЄДРПОУ 00191129), ПрАТ «ДЕМЗ» (ЄДРПОУ 01033326), ПАТ «Єнакієвській металургійний завод» (ЄДРПОУ 00191193), ПАТ «Інтерпайп Днепропетрговский Втормет» (ЄДРПОУ 00191454), ТОВ «Феро Сервіс» (ЄДРПОУ 33906330), ТОВ «Хантер 2006» (ЄДРПОУ 34597992), ПП «Витрум» (ЄДРПОУ 34450245) відображено ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852), ТОВ «Волинь-Брухт» (ЄДРПОУ 34649343), ТОВ «Метінвест-Ресурс» (ЄДРПОУ 24819472), ТОВ «Укр Мет» (ЄДРПОУ 32757375), однак жодних документів, що свідчили про власність відвантаженого металобрухту службовими особами ТОВ «Галич-брухт» надано не було.

Одночасно встановлено, що ТОВ «Галич-брухт» (ЄДРПОУ 34711290) в період 2012-2014 років проводило фінансово-господарські операції з ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852) та те, що дане товариство використовувало рахунок №26007145477200, відкритий в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), що за адресою: м. Харків, пр-т. Московський, 60.

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків ТОВ «Галич-брухт» (ЄДРПОУ 34711290) з ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852), встановлення погодинного значення проведених трансакцій, підтвердження чи спростування проведених операцій виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852), які становлять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення за період з 01.01.2012 по 01.12.2014.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852), є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій та проведення розрахунків ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852) з ТОВ «Галич-брухт» (ЄДРПОУ 34711290) і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, тому слідчий просив подання задовольнити. Дозвіл просить надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або старшому оперуповноваженому з ГОВ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_2

23.06.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000148 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.

Водночас слідчий суддя вважає за доцільне задовольнити клопотання частково, надавши тимчасовий доступ до речей і документів виключно слідчому, як стороні кримінального провадження, відмовивши в наданні такого доступу старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_2, оскільки такий не є стороною даного кримінального провадження в розумінні п. 19 ст. 3 КПК України, його повноваження визначаються слідчим згідно ст.40 КПК України, а не судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 19,131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), що за адресою: м. Харків, пр-т. Московський, 60, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунку №26007145477200 ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852);

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26007145477200 ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852), за період з 01.01.2012 по 01.12.2014, в паперовому та електронному вигляді;

- інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахунку №26007145477200 ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852) за період з 01.01.2012 по 01.12.2014;

- грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26007145477200 ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852) за період з 01.01.2012 по 01.12.2014;

- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26007145477200 ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852) за період з 01.01.2012 по 01.12.2014;

- угод та інших документів, на підставі яких ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852) використовувало систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку №26007145477200 за період з 01.01.2012 по 01.12.2014;

- кредитних договорів та документів, які складалися під час виконання кредитних угод, укладених ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852) з АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) за період з 01.01.2012 по 01.12.2014;

- зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складали під час їх виконання та оплати ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852) по рахунку №26007145477200 за період з 01.01.2012 по 01.12.2014;

- договорів комісії купівлі-продажу цінних паперів (векселів), які укладались ПрАТ «Керамет» (ЄДРПОУ 13508852) з АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) за період з 01.01.2012 по 01.12.2014.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.