Ухвала суду № 56867162, 04.03.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1760/15-к

пр.№ 1-кс/464/527/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.03.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., за участю слідчого Петренка І.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

26.02.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, а саме: що перебувають у володінні (приміщенні) відділення №9 АТ «БМ Банк» у м. Львові (МФО МФО 380913), що знаходиться за адресою: м. Львів, пл. Старий Ринок, 8, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку 2620901056319 (українська гривня) за період з 05.04.2012 по даний час, що належить ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), в паперовому та електронному вигляді; грошових чеків на отримання готівки з рахунку 2620901056319 (українська гривня); перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку 2620901056319 (українська гривня); юридичної справи про відкриття рахунку 2620901056319 (українська гривня).

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що з матеріалів оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області які слугували підставою реєстрації в Єдиному реєстрі досудових розслідувань даного кримінального провадження та акту №666/13-50-22-04/37584902 від 27.06.2014 складеного за результатами перевірки працівниками ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області встановлено, що службові особи ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902), в період з 01.01.2013 по 31.03.2014 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2502 865,77 грн. та сплати податку на прибуток на суму 2904 604,87 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, при аналізі фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Укрзахіденерго» встановлено, що підприємтсво відображає реалізацію ТМЦ та надання послуг підприємствам енергетичного сектору економіки. При дослідженні джерел походження ТМЦ, які по фінансовій та бухгалтерській звітності відображаються, як реалізовані на вказані підприємства встановлено, що службові особи ПрАТ «Укрзахіденерго», формуючи податковий кредит відображають закупівлю ТМЦ та надання послуг від ТОВ «Авесбуд» (ЄДРПОУ 38643497) та ТзОВ «Світком-торг» (ЄДРПОУ 38650855), ТзОВ «Айті-трейд» (ЄДРПОУ 38213989), ТзОВ «Сучасні маркетингові технології» (ЄДРПОУ 38921615), ТОВ «ГК «Форкіада» (ЄДРПОУ 37702961), ТзОВ «Інтербуд-Центр» (ЄДРПОУ 38950646). Операції по придбанню ПрАТ «Укрзахіденерго» ТМЦ та надання послуг від вищевказаних підприємств мають ознаки безтоварних.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ «Укрзахіденерго», слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О. постановив ухвалу від 07.10.2014 про тимчасовий доступ до документів ПрАТ «Укрзахіденерго», які становлять банківську таємницю.

На виконання вказаної ухвали, 24.10.2014 з приміщення ПАТ «БМ Банк», розташованого за адресою м. Львів, вул. Старий Ринок, 8, проведено виїмку руху коштів по рахунках ПрАТ «Укрзахіденерго» за період з 01.01.2013 по 13.10.2014.

Проведеним аналізом руху коштів встановлено, що за період з 01.01.2013 по 13.10.2014, директор ПрАТ «Укрзахіденерго» - ОСОБА_3 з власного рахунку №2620901056319 (українська гривня), відкритого у АТ «БМ Банк», перераховував значну суму коштів на рахунок ПрАТ «Укрзахіденерго» №2600601303151 (українська гривня), із призначенням платежу «надання позики».

Окрім того, встановлено, що ОСОБА_2 у вказаний період знімав значну суму готівки з рахунку ПрАТ «Укрзахіденерго» №2600601303151 (українська гривня), із призначенням платежу «повернення позики ОСОБА_2Б.».

З метою встановлення обставин проведення перерахувань коштів, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ОСОБА_2, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 для здійснення взаєморозрахунків використовував рахунок 2620901056319 (українська гривня), відкритий у відділенні №9 АТ «БМ Банк» у м. Львові (МФО 380913), що знаходиться за адресою: м. Львів, пл. Старий Ринок, 8.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно повязані з умисним ухиленням службових осіб ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902) від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів та позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задоволити. Розглянути це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

21.05.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000119 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи АТ «БМ Банк» (МФО 380913, ЄДРПОУ 33881201) в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що відшукувані речі, чи документи що мають значення для досудового розслідування, та перебувають або можуть перебувати у володінні відділення №9 АТ «БМ Банк» по рахунку №2620901056319 відкритий на ім.*я ОСОБА_2, та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не обґрунтоване та не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

в задоволенні клопотанняслідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.