Ухвала суду № 56866813, 23.12.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/12492/14-к

пр.№ 1-кс/464/3522/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.12.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., за участю слідчого Петренка І.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

18.12.2014 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, руху коштів по рахунках2600401307126 (українська гривня) за період з 07.03.2013 по даний час, 26003001307126 (Євро) за період з 05.08.2014 по даний час, 26003001307126 (долар США), 26003001307126 (російський рубль), 26003001307126 (польський злотий) за період з 04.08.2014 по даний час, що належить ТзОВ «Премєрторгсервіс» (ЄДРПОУ 38562717), які перебувають у володінні (приміщенні) відділення №9 АТ «БМ Банк» у м. Львові (МФО МФО 380913), що знаходиться за адресою: м. Львів, пл. Старий Ринок, 8.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що з матеріалів оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області які слугували підставою реєстрації в Єдиному реєстрі досудових розслідувань даного кримінального провадження та акту №666/13-50-22-04/37584902 від 27.06.2014 складеного за результатами перевірки працівниками ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області встановлено, що службові особи ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902), в період з 01.01.2013 по 31.03.2014 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2502 865,77 грн. та сплати податку на прибуток на суму 2904 604,87 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, при аналізі фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Укрзахіденерго» встановлено, що підприємтсво відображає реалізацію ТМЦ та надання послуг підприємствам енергетичного сектору економіки. При дослідженні джерел походження ТМЦ, які по фінансовій та бухгалтерській звітності відображаються, як реалізовані на вказані підприємства встановлено, що службові особи ПрАТ «Укрзахіденерго», формуючи податковий кредит відображають закупівлю ТМЦ та надання послуг від ТОВ «Авесбуд» (ЄДРПОУ 38643497) та ТзОВ «Світком-торг» (ЄДРПОУ 38650855), ТзОВ «Айті-трейд» (ЄДРПОУ 38213989), ТзОВ «Сучасні маркетингові технології» (ЄДРПОУ 38921615), ТОВ «ГК «Форкіада» (ЄДРПОУ 37702961), ТзОВ «Інтербуд-Центр» (ЄДРПОУ 38950646). Операції по придбанню ПрАТ «Укрзахіденерго» ТМЦ та надання послуг від вищевказаних підприємств мають ознаки безтоварних.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ «Укрзахіденерго», слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О. постановив ухвалу від 07.10.2014 про тимчасовий доступ до документів ПрАТ «Укрзахіденерго», які становлять банківську таємницю.

На виконання вказаної ухвали, 24.10.2014 з приміщення ПАТ «БМ Банк», розташованого за адресою м. Львів, вул. Старий Ринок, 8, проведено виїмку руху коштів по рахунках ПрАТ «Укрзахіденерго» за період з 01.01.2013 по 13.10.2014.

Проведеним аналізом руху коштів встановлено, що ПрАТ «Укрзахіденерго» перераховано кошти на ТзОВ «Премєрторгсервіс» (ЄДРПОУ 38562717) за отриманий товар, а також отримано кошти від ТзОВ «Премєрторгсервіс» за поставлений товар та надані послуги.

Однак, при аналізі додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ ПрАТ «Укрзахіденерго» та ТзОВ «Премєрторгсервіс» встановлено, що між вказаними підприємствами не відображено жодних фінансово-господарських взаємовідносин.

Таким чином, ПрАТ «Укрзахіденерго» та ТзОВ «Премєрторгсервіс» не відобразили в податкових обліках підприємств вказані фінансово-господарські взаємовідносини.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ «Премєрторгсервіс», встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ «Премєрторгсервіс», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «Премєрторгсервіс» для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунки 2600401307126 (українська гривня) відкритий 07.03.2013, 26003001307126 (Євро) відкритий 05.08.2014, 26003001307126 (долар США), 26003001307126 (російський рубль), 26003001307126 (польський злотий) відкриті 04.08.2014 у відділенні №9 АТ «БМ Банк» у м. Львові (МФО 380913), що знаходиться за адресою: м. Львів, пл. Старий Ринок, 8.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно повязані з умисним ухиленням службових осіб ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902) від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів та позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задоволити. Розглянути це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

21.05.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000119 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи АТ «БМ Банк» (МФО 380913, ЄДРПОУ 33881201) в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи АТ «БМ Банк» (МФО 380913, ЄДРПОУ 33881201) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.

Слідчим не обґрунтована і не доведена у клопотанні реальна загроза зміни або знищення відшукуваних документів.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення з повідомленням сторони у якої знаходяться речі, документи до яких слідчий просить доступ.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) відділення №9 АТ «БМ Банк» у м. Львові (МФО МФО 380913), що знаходиться за адресою: м. Львів, пл. Старий Ринок, 8, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках 2600401307126 (українська гривня) за період з 07.03.2013 по даний час, 26003001307126 (Євро) за період з 05.08.2014 по даний час, 26003001307126 (долар США), 26003001307126 (російський рубль), 26003001307126 (польський злотий) за період з 04.08.2014 по даний час, що належить ТзОВ «Премєрторгсервіс» (ЄДРПОУ 38562717), в паперовому та електронному вигляді;

- грошових чеків на отримання готівки з рахунків 2600401307126 (українська гривня), 26003001307126 (Євро), 26003001307126 (долар США), 26003001307126 (російський рубль), 26003001307126 (польський злотий);

- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків 2600401307126 (українська гривня), 26003001307126 (Євро), 26003001307126 (долар США), 26003001307126 (російський рубль), 26003001307126 (польський злотий);

- юридичної справи про відкриття рахунків 2600401307126 (українська гривня), 26003001307126 (Євро), 26003001307126 (долар США), 26003001307126 (російський рубль), 26003001307126 (польський злотий), ТзОВ «Премєрторгсервіс» (ЄДРПОУ 38562717).

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу АТ «БМ Банк» (МФО 380913, ЄДРПОУ 33881201), що знаходиться за адресою: м. Київ, ОСОБА_2 Шевченка, 37/122.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.