Ухвала суду № 56866727, 07.10.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9964/14-к

пр.№ 1-кс/464/2677/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.10.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., за участю слідчого Палюха Я.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000207 від 05.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

02.10.2014 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000207 від 05.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку №260078844 (980-гривня) та №260638844 (980-гривня) ТзОВ «Пропет» (ЄДРПОУ 31252665), що перебувають у володінні (приміщенні) ЛОД ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» м. Львів, МФО 325570, за адресою: м. Львів, вул. Матейка, 8.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що відповідно до матеріалів планової виїзної документальної перевірки ТзОВ «Пропет» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2008 по 31.03.2010, проведеної ДПІ у Яворівському районі Львівської області, службовими особами ТзОВ «Пропет» в порушення п.5.1, п.п.5.4.8, п.5.4, п.5.9 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» занижено податок на прибуток на суму 1 717 802 грн. та в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7Закону України занижено податок на додану вартість на суму 423 637 грн.

Таким чином, службові особи ТзОВ «Пропет» в період 2008-2010 років, ухилились від сплати податків на загальну суму 2 141 439 грн., що являється кваліфікуючою ознакою ч.2 ст.212 КК України, та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТзОВ «Пропет» занижено задекларовані показники, які виникли за рахунок реалізації готової продукції власного виробництва ПЕТ-преформ з поліетилентерефталату в період 2008-2010 років, фізичним особам неплатниками податку на прибуток за цінами, нижчими від цін реалізації власної продукції у аналогічному періоді.

Оскільки, в окремих місцях оприбутковувалась та реалізовувалась готова продукція, а саме ПЕТ-преформи 1,5л. як бракована, без наявних на те підстав (відсутні акти на вибраковану продукцію, немає записів, які б свідчили про випуск цієї продукції як бракованої), відповідно продукція повинна бала реалізовуватись за діючими цінами.

Крім цього, реалізація продукції підприємством здійснювалась фізичним особам в значних обсягах без заключення з ними письмових договорів купівлі-продажу та без ідентифікації особи. Єдиними документами, що підтверджують здійснення господарських операцій з фізичними особами є видаткова накладна та податкова накладна, відсутні документи, що підтверджують факт відгрузки готової продукції. Таким чином, подані до перевірки документи не свідчать, що дана готова продукція була реалізована, факт реалізації згідно наданих до перевірки документів не доведений, проте продукція була списана зі складу підприємства.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ «Пропет» використовували банківські рахунки №260078844 (980-гривня) та №260638844 (980-гривня) за період з 01.07.2008 по 31.03.2010, відкриті в ЛОД ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» м. Львів, МФО 325570.

З метою встановлення обставин, повноти проведених взаєморозрахунків між ТзОВ «Пропет» та фізичними особами, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТзОВ «Пропет» (ЄДРПОУ 31252665), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують здійснення фінансових операцій ТзОВ «Пропет» (ЄДРПОУ 31252665) і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, слідчий просив подання задовольнити.

05.09.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000207 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи - ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, ЛОД ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» м. Львів, МФО 325570, за адресою: м. Львів, вул. Матейка, 8, обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» м. Київ, МФО 300335 за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунків №260078844 (980-гривня) та №260638844 (980-гривня) ТзОВ «Пропет» (ЄДРПОУ 31252665);

- платіжні доручення та грошові чеки по рахунках №260078844 (980-гривня) та №260638844 (980-гривня) ТзОВ «Пропет» (ЄДРПОУ 31252665);

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №260078844 (980-гривня) та №260638844 (980-гривня) ТзОВ «Пропет» (ЄДРПОУ 31252665);

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №260078844 (980-гривня) та №260638844 (980-гривня), які належать ТзОВ «Пропет» (ЄДРПОУ 31252665) за період з 01.07.2008 по 31.03.2010, в паперовому та електронному вигляді.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:Шашуріна Г.О.