Ухвала суду № 56866712, 07.10.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9960/14-к

пр.№ 1-кс/464/2673/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.10.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., за участю слідчого Петренка І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

02.10.2014 року до суду надійшло клопотання слідчого ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів, а саме: компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках 2600601303151, 26005001303151, 2610301303151 (українська гривня), 2600601303151 (Євро), 2600601303151 (російський рубль), 2600601303151 (долар США), що належать ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902) за період з 01.01.2013 по даний час в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) відділення №9 АТ «БМ Банк» у м. Львові (МФО 320854).

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що з матеріалів Оперативного управління Головного управління Міндоходів у Львівській області, які слугували підставою реєстрації в ЄРДР даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902), зареєстрованого за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1, взятого на податковий облік у Сихівському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області в період з 01.01.2013 по 31.03.2014 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 502 865,77 грн. та сплати податку на прибутку на суму 2 904 604,87 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Так, при аналізі фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Укрзахіденерго» встановлено, що підприємтсво відображає реалізацію ТМЦ та надання послуг підприємствам енергетичного сектору економіки: ВАТ «Тернопільобленерго» (ЄДРПОУ 00130725), ПАТ «Прикарпаттяобленерго» (ЄДРПОУ 00131564), ПАТ «Львівобленерго» (ЄДРПОУ 00131587), ПАТ «Сумиобленерго» (ЄДРПОУ 23293513), ІНВП у формі ТОВ «Ременерго» (ЄДРПОУ 13810114), ПрАТ «Техенерго» (ЄДРПОУ 238914830), ТОВ «Променергозбут» (ЄДРПОУ 37323034) та ДТГО «Львівська залізниця» (ЄДРПОУ 01059900). При дослідженні джерел походження ТМЦ, які по фінансовій та бухгалтерській звітності відображаються, як реалізовані на вищевказані підприємства встановлено, що службові особи ПрАТ «Укрзахіденерго», формуючи податковий кредит відображають закупівлю ТМЦ та надання послуг від ТОВ «Авесбуд» (ЄДРПОУ 38643497, ДПІ у Приморському районі м. Одеси) сума операції становить 5 614 215,78 грн., в т.ч. 935 702,63 грн. ПДВ, ТзОВ «Айті-трейд» (ЄДРПОУ 38213989, ДПІ у Соломянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві) сума операції становить 5 768 536,02 грн., в т.ч. 961 422,67 грн. ПДВ., ТзОВ «Світком-торг» (код ЄДРПОУ 38650855, ДПІ у Печерському районі м. Києва) сума операції становить 3 228 892,2 грн., в т.ч. 538 148,7 грн. ПДВ, ТзОВ «Сучасні маркетингові технології» (ЄДРПОУ 38921615, ДПІ у Печерському районі м. Києва) сума операції становить 6 415 074,0 грн., в т.ч. ПДВ 1 069 179,0 грн. Операції по придбанню ТМЦ та надання послуг від ТОВ «Авесбуд» (ЄДРПОУ 38643497), ТзОВ «Айті-трейд» (ЄДРПОУ 38213989), ТзОВ «Світком-торг» (ЄДРПОУ 38650855), ТзОВ «Сучасні маркетингові технології» (ЄДРПОУ 38921615) мають ознаки безтоварних. Висновок про ненастання реальних юридичних наслідків по вчинених правочинах, здійснено працівниками Оперативного управління Головного управління Міндоходів у Львівській області на основі актів перевірок: ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 1235/26-55-22-08/38650855 від 29.04.2014, ДПІ у Соломянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №279/26-58-22-05-11/38213989 від 14.03.2014, ДПІ у Приморському районі м. Одеси №1894/15-53-22-3 від 03.04.2014 та ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №1107/26-55-22-08/38864243 від 08.04.2014 відповідно. Враховуючи вищевикладене, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902), встановлено, що службові особи підприємства в період з 01.01.2013 по 31.03.2014 ухилились від сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) на загальну суму 5 407 470,64 грн.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902), встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902) для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунки: 2600601303151, 26005001303151, 2610301303151 (українська гривня), 2600601303151 (Євро), 2600601303151 (російський рубль), 2600601303151 (долар США), відкриті у відділенні №9 АТ «БМ Банк» у м. Львові (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м. Львів, пл. Старий Ринок, 8.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно повязані з умисним ухиленням службових осіб ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902) від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів та позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив подання задовольнити.

21.05.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000119 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи - АТ «БМ Банк» (МФО 380913, ЄДРПОУ 33881201) в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи АТ «БМ Банк» (МФО 380913, ЄДРПОУ 33881201) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках 2600601303151, 26005001303151, 2610301303151 (українська гривня), 2600601303151 (Євро), 2600601303151 (російський рубль), 2600601303151 (долар США), що належать ПрАТ «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ 37584902) за період з 01.01.2013 по даний час в паперовому та електронному вигляді.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу АТ «БМ Банк» (МФО 380913, ЄДРПОУ 33881201), що знаходиться за адресою: м. Київ, ОСОБА_2 Шевченка, 37/122.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:Шашуріна Г.О.