Ухвала суду № 56866337, 15.04.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3639/14-к

пр.№ 1-кс/464/992/14

У Х В А Л А

15.04.2014 рокум.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, а також слідчого Артюхова О.В., розглянувши клопотання старшого слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000044 від 17.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3, про надання старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_2В тимчасового доступу до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №2600834110484 та №2610534110484 відкритих в ПАТ "Дiамантбанк" (МФО 320854) за період з жовтня 2010 року по квітень 2011 року та з жовтня 2012 року по квітень 2013 року;

- компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №2600834110484 та №2610534110484 відкритих в ПАТ "Дiамантбанк" (МФО 320854) за період з жовтня 2010 року по квітень 2011 року та з жовтня 2012 року по квітень 2013 року в паперовому та електронному вигляді;

- оригінали документів, які містяться в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків Корпорація «Львівінвестбуд»;

- оригінали документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких Корпорація «Львівінвестбуд» використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з жовтня 2010 року по квітень 2011 року та з жовтня 2012 року по квітень 2013 року;

- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів;

- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, які перебувають у володінні ПАТ "Дiамантбанк" (МФО 320854), яке знаходиться за адресою: м.Київ Контрактова площа, 10а.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000044 від 17.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Корпорація «Львівінвестбуд» (ЄДРПОУ 36312645) проводили по бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ «Ата» (ОСОБА_4) (ЄДРПОУ 36670293) в грудні 2012 року та з ПП «Екоенергобуд» в грудні 2010 року, вказані підприємства створювались для надання реально діючим субєктам господарювання послуг по мінімізації податкових зобовязань безпідставного формування податкового кредиту, валових витрат, шляхом оформлення первинних документів, без фактичного проведення фінансово-господарських операцій. Також до перевірки не було надано документів в підтвердження реальності проведених операцій. ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку Корпорації «Львівінвестбуд» (ЄДРПОУ 36312645) з питань достовірності нарахування податку на додану вартість при здійснені фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ата» (ОСОБА_4) (ЄДРПОУ 36670293) за грудень 2012 року та з ПП «Екоенергобуд» в грудень 2010 року, за результатами якої складено акт №48/22-10/36312645 від 22.01.2014 та винесено податкове повідомлення-рішення форми «Р» №0000512201 від 04.02.2014 згідно якого донараховано за основним платежем з податок на додану вартість сумі 544 693 грн. Таким чином в результаті дій та бездіяльності службових осіб Корпорація «Львівінвестбуд», у період грудня 2010 та грудня 2012 років, до бюджету не надійшло податків на загальну суму 544 693 грн., яка більше ніж в тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що являється кваліфікуючою ознакою ч. 1 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях Корпорація «Львівінвестбуд» в період з грудня 2010 по грудень 2012 років, здійснювало через рахунки №2600834110484 та №2610534110484 відкриті в ПАТ "Дiамантбанк" (МФО 320854), адреса: м.Київ Контрактова площа, 10а. З метою перевірки джерел походження грошових коштів, які перераховувались Корпорацією «Львівінвестбуд», встановлення дійсності, законності здійснення їх перерахувань, виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період з жовтня 2010 року по квітень 2011 року та з жовтня 2012 року по квітень 2013 року. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вказаними субєктами господарювання, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів Корпорація «Львівінвестбуд», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів Корпорація «Львівінвестбуд» є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Зважаючи на викладене, враховуючи, що документи які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій Корпорація «Львівінвестбуд» і мають суттєве значення для обставин у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання задоволити.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, уточнивши період, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №2600834110484 та №2610534110484 відкритих в ПАТ "Дiамантбанк" (МФО 320854) за період з жовтня 2010 року по квітень 2011 року та з жовтня 2012 року по грудень 2012 року;

- компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №2600834110484 та №2610534110484 відкритих в ПАТ "Дiамантбанк" (МФО 320854) за період з жовтня 2010 року по квітень 2011 року та з жовтня 2012 року по грудень 2012 року в паперовому та електронному вигляді;

- оригінали документів, які містяться в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків Корпорація «Львівінвестбуд»;

- оригінали документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких Корпорація «Львівінвестбуд» використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з жовтня 2010 року по квітень 2011 року та з жовтня 2012 року по грудень 2012 року;

- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів;

- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, які перебувають у володінні ПАТ "Дiамантбанк" (МФО 320854), яке знаходиться за адресою: м.Київ Контрактова площа, 10а.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ "Дiамантбанк" (МФО 320854).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко