Ухвала суду № 56866208, 24.02.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2027/14-к

пр.№ 1-кс/464/566/14

У Х В А Л А

24.02.2014 рокум.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю слідчого Палюха Я.В., а також секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000005 від 10.01.14 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до документів ТОВ ТГ «Тиса» (ЄДРПОУ 30053266), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення митного поста «Дрогобич» за адресою: м. Дрогобич, вул. Володимира Великого, 66, корпус 1, обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Львівську митницю Міндоходів, м. Львів, вул. Костюшка, 1, а саме: міжнародні вантажо-митні декларації; міжнародні транспортні накладні (СМR); рахунки-фактури (інвойс); специфікації; сертифікати з торгово-промислової палати; сертифікати з походження лісу та копіями товарно-транспортних накладних; завірені копії контрактів з додатками, в яких зазначено позиції в м.кв., назви, ціни та місце вантажоотримувача; завірені копії довідок валютних цінностей; сертифікати-держкарантин та інші документи, на підставі яких здійснювалось митне оформлення експортних товарно-матеріальних цінностей ТОВ ТГ «Тиса» (ЄДРПОУ 30053266) за період з 01.07.11 по 31.12.12. В обґрунтування покликається на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області знаходиться кримінальне провадження №32014140000000005, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ОСОБА_4 «Тиса» (ЄДРПОУ 30053266) за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Так, службовими особами ТОВ ТГ «Тиса» в період 2011-2012 років занижено вартість продукції, що призвело до заниження доходу підприємства за вказаний період на загальну суму 12 763 370 грн., чим занижено податок на прибуток в сумі 2 757 584 грн., що являється кваліфікуючою ознакою ч.3 ст.212 КК України та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження, на виконання ухвал Сихівського районного суду м. Львова від 03.02.14 по місцю зберігання фінансово-господарських документів ТОВ ОСОБА_4 «Тиса» за адресами: м. Львів, вул. Лазаренка, 6-Б та м. Дрогобич, вул. Тураша Мирослава, 28/1 проведено обшуки, в ході яких 07.02.14 не було виявлено та вилучено оригіналів документів, на підставі яких здійснювалось митне оформлення експортованих товарно-матеріальних цінностей ТОВ ТГ «Тиса» (ЄДРПОУ 30053266) за період з 01.07.11 по 31.12.12. В подальшому встановлено, що вказані документи ТОВ ТГ «Тиса» фактично знаходяться на митному пості «Дрогобич» за адресою: м. Дрогобич, вул. Володимира Великого, 66, корпус 1., де і відбувалось митне оформлення документів для здійснення експорту через митний кордон України. З метою встановлення обставин, повноти проведених взаємовідносин між ТОВ ТГ «Тиса» (ЄДРПОУ 30053266) та підприємствами - нерезидентами, а також являється єдиним можливим способом встановлення руху експортних операцій, їх дослідження, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ ТГ «Тиса» (ЄДРПОУ 30053266). Іншим способом, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, на підставі яких здійснювалось митне оформлення експортованих операцій, які можуть перебувати у володінні митного поста «Дрогобич» за адресою: м. Дрогобич, вул. Володимира Великого, 66, корпус 1, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, шляхом їх вилучення

Представник особи, у володіння якої знаходяться документи, за судовим викликом до суду не зявився, хоча остання повідомлялася про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить також надати тимчасовий доступ наступним особам: старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_6.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5, 7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 або одному із наступних осіб: старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів ТОВ ТГ «Тиса» (ЄДРПОУ 30053266), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення митного поста «Дрогобич» за адресою: м. Дрогобич, вул. Володимира Великого, 66, корпус 1, а саме: міжнародні вантажо-митні декларації; міжнародні транспортні накладні (СМR); рахунки-фактури (інвойс); специфікації; сертифікати з торгово-промислової палати; сертифікати з походження лісу та копіями товарно-транспортних накладних; завірені копії контрактів з додатками, в яких зазначено позиції в м.кв., назви, ціни та місце вантажоотримувача; завірені копії довідок валютних цінностей; сертифікати-держкарантин та інші документи, на підставі яких здійснювалось митне оформлення експортних товарно-матеріальних цінностей ТОВ ТГ «Тиса» (ЄДРПОУ 30053266) за період з 01.07.11 по 31.12.12

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Львівську митницю Міндоходів, м. Львів, вул. Костюшка, 1.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко