Ухвала суду № 56852549, 29.03.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/3643/16-к

У Х В А Л А

29 березня 2016 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Мельник В.М., яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Перетятко С.А., про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Мельник В.М. звернулась в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Перетятко С.А.,про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться в Рівненському окружному адміністративному суді (м. Рівне, вул. 16 Липня, 87) у справі №817/994/15 про визнання протиправними дій, визнання протиправними та скасування податкового повідомлення.

В обґрунтування клопотання зазначила, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000083 від 13.08.2014 за фактом фіктивного підприємництва ПП «ФЕРРІ» (код ЄДРПОУ 31358826, вул. Сакко і Ванцетті, 5/47 кв. 38, м. Коростень, Житомирська область), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Феррі» зареєстровано Рівненським міським управлінням юстиції 26.04.2001

№16041200000000316, у період з 2012 по 2014 роки було платником податку на прибуток, податку на додану вартість, податку на доходи фізичних осіб. Основних засобів у підприємства не має, відсутні також трудові ресурси, виробничо-складські приміщення та інше майно, яке необхідне для здійснення господарської діяльності, спрямованої на отримання прибутку та сплату податкових зобов'язань.

Крім того, у ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у період з 11.03.2015 по 17.03.2015 проведено позапланову невиїзну перевірку ПП «Феррі» з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства і правильності визначення об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при купівлі та продажу товарів (робіт, послуг) по взаємовідносинах з ТОВ «Комплект-Магнетік» (код за ЄДРПОУ 25271935), ТОВ «Ювентус-Груп» (код за ЄДРПОУ 35380085), ТОВ «Стройбуд 2012» (код за ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Ілана Плюс» (код за ЄДРПОУ 38374975), ТОВ «Алюрда Стар» (код за ЄДРПОУ 38777292), ТОВ «Еліт Трейд Компані» (код за ЄДРПОУ 38854937), ТОВ «Ідлер-Буд» (код за ЄДРПОУ 38441920), ТОВ «Стройбуд 2013» (код за ЄДРПОУ 38567144), ТОВ «Дніпро Тренд Менеджмент» (код за ЄДРПОУ 38138933) за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р.

По результатам вказаної вище перевірки складено акт № 80/17-16-22-02/31358826 від 24.03.2015 та винесено податкове повідомлення-рішення від 14.04.2015 №0000692202, яким збільшено суми грошових зобов'язань.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ПП «Феррі» рішення проведеної позапланової невиїзної перевірки від 24.03.2015 оскаржується у Рівненському окружному адміністративному суді справа №817/994/15.

Враховуючи вищевикладене та з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно дослідити матеріали справи №817/994/15, які знаходяться у Рівненському окружному адміністративному суді (м. Рівне, вул. 16 Липня, 87), зокрема документи, які надавались ПП «Феррі» для підтвердження проведених взаєморозрахунків із ТОВ «Комплект-Магнетік» (код за ЄДРПОУ 25271935), ТОВ «Ювентус-Груп» (код за ЄДРПОУ 35380085), ТОВ «Стройбуд 2012» (код за ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Ілана Плюс» (код за ЄДРПОУ 38374975), ТОВ «Алюрда Стар» (код за ЄДРПОУ 38777292), ТОВ «Еліт Трейд Компані» (код за ЄДРПОУ 38854937), ТОВ «Ідлер-Буд» (код за ЄДРПОУ 38441920), ТОВ «Стройбуд 2013» (код за ЄДРПОУ 38567144), ТОВ «Дніпро Тренд Менеджмент», а також документів, які підтверджують здійснення господарської діяльності ПП «Феррі».

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи №817/994/15 та рішення прийняті по даній справі знаходяться у Рівненському окружному адміністративному суді, має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні №3201418000000083, а також необхідні для проведення документальних перевірок, експертиз,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Рівненського окружного адміністративного суду на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об'єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Мельник В.М. тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться в Рівненському окружному адміністративному суді (м. Рівне, вул. 16 Липня, 87) у справі №817/994/15 про визнання протиправними дій, визнання протиправними та скасування податкового повідомлення.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак