Ухвала суду № 56849366, 31.03.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4811/16-к

1-кс/295/1904/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Стрілецька О.В.

з участю секретаря судового засідання Содель А.С.

старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Клешні Я.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №42015060000000009 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Клешнею Я.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., клопотання про тимчасовий доступ до документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №42015060000000009 відносно службових осіб ТОВ «Компанія Омега Люкс» за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В клопотанні вказано, що службові особи ТОВ «КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС» впродовж 2013-2014 років, діючи з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час розмитнення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України «Про Митний тариф України» № 584 від 19.09.2013 р. подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару «відходів та брухту легованої сталі», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4 932 324 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити суб'єктів господарської діяльності з ознаками «ризикових», в тому читслі ТОВ «КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС», надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення товарно-матеріальних цінностей, використовуючи схеми ухилення від сплати податків.Службові особи ТОВ "Євро Ефект" у продовж жовтня - листопада 2015 року шляхом заниження вартості товару при проведення імпортних операцій у порушення вимог Митного законодавства України та закону України "Про митний тариф України" умисно ухилились від сплати ПДВ у розмірі 3 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні імпортних операції ТОВ «Євро Ефект» товар розмитнено по заниженій вартості, шляхом розмитнення товару по 6 (резервному) методу, який передбачає більшу гнучкість при встановлені ціни на товар. Також встановлено, що причиною використання зазначеного методу при визначені митної вартості товарів полягає в тому, що виробник товарно-матеріальних цінностей не відомий, тому відсутні дані про витрати виробництва. Відповідно до вантажно - митних декларацій, поданих декларантом для розмитнення до Житомирської митниці ДФС, товар постачається згідно трьохстороннього договору, в якому торгуючою компанією є «Tropix Inc» (Панама), а відправник - компанії зареєстровані в Китаї.

Відповідно до АІС «Податковий Блок» ТОВ «Євро Ефект» (код 39915876) перебуває на податковому обліку у ДПІ Печерського району ГУ ДФС м. Києва.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в зазначених документах, наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобов'язання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, а також інформація щодо службових осіб підприємства та їх підписи, що дає можливість ідентифікувати особу. Довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Згідно п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідні документи мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваних документах, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Клешні Ярославу Сергійовичу та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до документів, та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ДПІ Печерського району ГУ ДФС м. Києва документів ТОВ "Євро Ефект" (код 39915876), а саме:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів декларації з податку на прибуток;

- оригіналів актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- оригіналів прийнятих повідомлень - рішень по складеним актам;

- відомостей щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 30.04.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Стрілецька