Ухвала суду № 56848984, 31.03.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4810/16-к

1-кс/295/1903/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Стрілецька О.В.

з участю секретаря судового засідання Содель А.С.

старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Клешні Я.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №42015060000000009 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Клешнею Я.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №42015060000000009 відносно службових осіб ТОВ «Компанія Омега Люкс» за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В клопотанні вказано, що службові особи ТОВ «КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС» впродовж 2013-2014 років, діючи з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час розмитнення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України «Про Митний тариф України» № 584 від 19.09.2013 р. подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару «відходів та брухту легованої сталі», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4 932 324 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити суб'єктів господарської діяльності з ознаками «ризикових», в тому читслі ТОВ «КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС», надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення товарно-матеріальних цінностей, використовуючи схеми ухилення від сплати податків.Службові особи ТОВ "Євро Ефект" у продовж жовтня - листопада 2015 року шляхом заниження вартості товару при проведення імпортних операцій у порушення вимог Митного законодавства України та закону України "Про митний тариф України" умисно ухилились від сплати ПДВ у розмірі 3 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні імпортних операції ТОВ «Євро Ефект» товар розмитнено по заниженій вартості, шляхом розмитнення товару по 6 (резервному) методу, який передбачає більшу гнучкість при встановлені ціни на товар. Також встановлено, що причиною використання зазначеного методу при визначені митної вартості товарів полягає в тому, що виробник товарно-матеріальних цінностей не відомий, тому відсутні дані про витрати виробництва. Відповідно до вантажно - митних декларацій, поданих декларантом для розмитнення до Житомирської митниці ДФС, товар постачається згідно трьохстороннього договору, в якому торгуючою компанією є «Tropix Inc» (Панама), а відправник - компанії зареєстровані в Китаї.

Встановлено, що ТОВ «Євро Ефект» (код 39915876) з метою проведення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «Фінексбанк» м. Київ (МФО 380311) було відкрито рахунок № 26003001200425, на якому, є підстави вважати, знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що виникла необхідність у доступі до документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку. Довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Згідно п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідні документи мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваних документах, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Клешні Ярославу Сергійовичу та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до документів та розпорядження про вилучення (виїмку) оригіналів документів (в разі їх відсутності - належним чином завірених копій, в разі надання в електронному вигляді - належним чином завірених роздрукованих документів), які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ «Фінексбанк» м. Київ (МФО 380311), розташованого за адресою: м. Київ , вул. Мечникова 3, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Євро Ефект» (код 39915876) рахунку № 26003001200425 (євро, долар США, українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами державної податкової служби; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вказаному рахунку ТОВ «Євро Ефект» (код 39915876) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по 31.03.2016 року;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Євро Ефект» (код 39915876) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по 31.03.2016 року;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, прізвище, ім'я по батькові та інше), за допомогою яких передавалися дані по вказаному рахунку ТОВ «Євро Ефект» (код 39915876) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по 31.03.2016 року.

Встановити строк дії ухвали до 30.04.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Стрілецька