Ухвала суду № 56846244, 25.03.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/5816/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 березня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області Бовчалюк О.О., за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000061 від 04.12.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Із клопотання вбачається, що невстановлені особи у період з листопада 2015 року по даний час, переслідуючи корисливу мету, пов'язану із наданням послуг із мінімізації податкового зобов'язання, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарювання, без мети здійснення підприємницької (господарської) діяльності, придбали права на управління ТОВ «Квітневе» (ЄДРПОУ 36426717) для подальшого прикриття своєї незаконної діяльності.

Встановлено, що ТОВ «Квітневе» зареєстровано 11.03.2009 Рожищенським районним управлінням юстиції, Волинської області. Основний вид діяльності - розведення свиней, статутний фонд - 373000 гривень. Юридична адреса: Хмельницька обл., Летичiвський район, с. Грушківці вул. Печенюка.

23.11.2015 адреса змінена на 31544, Хмельницька область, Летичівський район, с. Грушівці, вул. Печенюка, відповідно справа платника податків передана до Летичівського відділення Хмельницької ОДПІ.

З листопада 2015 року і по даний час, згідно реєстраційних даних, директором, бухгалтером та засновником являється ОСОБА_2, код НОМЕР_1 (зареєстрована та проживає за адресою с. Міньківці, Андрушівського р-ну, Житомирської обл.).

Проте, допитана як свідок ОСОБА_2, повідомила, що ніякого відношення до діяльності даного товариства не має, перереєстрацією товариства не здійснювала, електронні ключі підпису не отримувала, про те що вона являється службовою особою чує вперше, оскільки ніколи не займалась та не планувала займатись будь-якою підприємницькою діяльністю.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Квітневе» в особі директора ОСОБА_2 з 26.11.2015 на підставі договору з Хмельницькою ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області № 261120151 про визнання електронних документів, надсилало податкові документи в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису.

25.11.2015 ТОВ «Квітневе», відповідно податкової накладної №108450, придбало у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 36865753) м. Київ, вул. Фрунзе, буд 102 (договір про надання послуг № 36426717 від 25.11.2015) «обробку даних для видачі комплекту: сертифікат відкритого ключа електронного цифрового підпису та шифрування (печатки підприємства) на 1 рік» у сумі 2454 грн. та «обробку даних для видач сертифікату відкритого ключа електронного підпису директора на 1 рік» у сумі 2454 грн.

За сертифікатами електронного цифрового підпису для юридичної особи в ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» звертається керівник або його представник за довіреністю з документами, які завіряються підписом керівника та печаткою організації на кожній сторінці. Підпис має відповідати прикладу підпису в паспорті і такі документи залишаються в центрі сертифікації.

Враховуючи викладене, з метою встановлення обставин отримання електронного цифрового підпису, а також причетних осіб, які звертались до Акредитованого Центру Сертифікації Ключів «УКРАЇНА», з метою отримання електронного цифрового підпису для використання при здійсненні діяльності ТОВ «Квітневе», а також подальшого проведення судово-почеркознавчої експертизи, слідчий просить дозвіл на тимчасовий доступ до документів з подальшим їх вилученням, які є підставою отримання сертифікату електронного цифрового підпису для ТОВ «Квітневе», та які знаходяться у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) м. Київ, вул. Фрунзе, буд 102.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з'ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Бовчалюк О.О., старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції Селівановій В.В., старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Сулімі Д.В., або за їх дорученням начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області майору податкової міліції Томалі А.А., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області майору податкової міліції Альмізу С.О., старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції Гаврусєву О.В., дозвіл на тимчасовий доступ до документів з подальшим їх вилученням, які є підставою отримання сертифікату електронного цифрового підпису для ТОВ «Квітневе», та які знаходяться у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) м. Київ, вул. Фрунзе, буд 102, а саме: довіреність; договір про надання послуг електронного цифрового підпису; картку приєднання до електронного договору про надання послуг електронного цифрового підпису; копія документа, що підтверджує державну реєстрацію; копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника); копії паспортів громадян України (1 - 6 сторінки) кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника), які завіренні відповідними підписами; копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника, які завіренні відповідними підписами; заявки на формування посилених сертифікатів ЕЦП кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника) в паперовому вигляді; акт наданих послуг, що підтверджує сплату за сертифікати та платіжне доручення; копія свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ (якщо юридична особа є платником ПДВ).

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 14 квітня 2016 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду С.О.Данькова