Ухвала суду № 56846243, 25.03.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/5460/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 березня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши матеріали за клопотанням старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Гурина Б.В. по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000034 від 03.06.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015240000000034 за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість посадовими особами та уповноваженими представниками СФГ «Промінь», які у період 2015 року, шляхом неправомірного віднесення до спеціальної декларації сільськогосподарського підприємства операцій із реалізації продукції для ТОВ «ТД «Укррейд», ТОВ «Агровітал», ПП «Оліяр», ТОВ «Альянс Енерго Трейд» та інших контрагентів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 5 644 728 грн., а також службовими особами ТОВ «ТД «Укртрейд», які у період 2015 року, за рахунок безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість від СФГ «Промінь» умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 482 950 грн., що в загальному складає 8 127 678 грн. вказаного податку, що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Викладене підтверджується довідками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області №24/16-06/14164685 від 27.05.2015 та №39/16-25/36450949 від 14.09.2015.

Податок на додану вартість у сумі 5 644 728 грн. службовими особами СФГ "Промінь" включено до спеціальної декларації, поданої до Деражнянського відділення Хмельницької ОДПІ.

Відповідно до інформації департаменту агропромислового розвитку Хмельницької ОДА підприємство має у користуванні 150 га посівної площі. Проте, згідно оперативної звітності СФГ "Промінь" протягом 2011-2013рр. соя не вирощувалась та не збиралась. У 2014 році соя вирощувалась на площі 100 га, валовий збір сої становив 250 т.

Будь-які витрати пов'язані з виробничими факторами щодо посівної кампанії, вирощування сої, підживлення ґрунту міндобривами та придбання паливно-мастильних матеріалів у СФГ "Промінь" протягом 2011-2014рр. відсутні.

Враховуючи те, що СФГ "Промінь" є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, податок на додану вартість з реалізації сої у сумі 5 644 728 грн., нарахований на вартість поставленої сої, підприємством до бюджету не сплачений та повністю залишений для відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.

З метою підтвердження чи спростування фактів реалізації СФГ «Промінь» власно вирощеної сої в адресу ТОВ «Агровітал», ПП «Оліяр», ТОВ «Альянс Енерго Трейд», ТОВ «Зерноекспорт», ПАТ «Концерн Галнафтогаз» та ТОВ «АДМ Трейдінг» у ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні статистичної звітності СФГ «Промінь», за наступними формами: форма 1-м, форма 2-м, або інші форми фінансової звітності, форма 2-тр, форма 37-сг, форма 21-заг, форма 29-сг, форма 9-бсг, форма 10-мех, форма 2-ферм, форма 4-сг та форми 4-мтп (місячні та річні), а також, у разі наявності, і інші форми статистичної звітності вказаного підприємства за період 2010-2015 років, які знаходяться у розпорядженні Головного управління статистики у Хмельницькій області, за адресою: м. Хмельницький, вул. Героїв Майдану, 36.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з'ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В. та/або слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Березовській А.П. та/або слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Андрійчук І.В. та/або ст. слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Подиняку П.П. та/або заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Човгану Є.Є., дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів статистичної звітності СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685), за наступними формами: форма 1-м, форма 2-м, або інші форми фінансової звітності, форма 2-тр, форма 37-сг, форма 21-заг, форма 29-сг, форма 9-бсг, форма 10-мех, форма 2-ферм, форма 4-сг та форми 4-мтп (місячні та річні), а також, у разі наявності, і інші форми статистичної звітності вказаного підприємства за період 2010-2015 років, які знаходяться у розпорядженні Головного управління статистики у Хмельницькій області, за адресою: м. Хмельницький, вул. Героїв Майдану, 36 за період 2010-2015 років.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 10 квітня 2016 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду С.О.Данькова