Ухвала суду № 56834979, 16.12.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/12413/14-к

пр.№ 1-кс/464/3489/14

У Х В А Л А

16.12.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Трофімчука Р.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014140000000197 від 27.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Трофімчук Р.Л. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України КК України, а саме: юридичної справи (свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість та інші), декларації з податку на додану вартість з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на додану вартість, декларації з податку на прибуток, матеріали планових (позапланових) перевірок з додатками та інші документи ПП «Гарант сервіс плюс» за період 2013-2014 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ДПІ у Печерському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м.Київ, вул.Лєскова, 2.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження щодо здійснення фіктивного підприємництва рядом субєктів господарювання, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Львівської області невстановленими особами з метою мінімізації податкових зобовязань, створено ряд субєктів господарювання з ознаками фіктивності, в тому числі ПП «Гарант сервіс плюс», з метою прикриття незаконної діяльності та використання субєктів господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобовязань підприємствами реального сектору економіки. В подальшому на рахунки субєктів господарювання з ознаками фіктивності, які були відкриті в банківських установах, в період 2013-2014 років перераховувалися кошти, як «нібито», оплата товарів, робіт, послуг від реально діючих субєктів господарювання, які в подальшому невстановленими особами знімались готівкою для розрахунку з підприємствами вигодонабувачами. Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит реально діючим СПД. Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що субєкти господарювання з ознаками фіктивності за юридичною (фактичною) адресами відсутні, керівники за своїми моральними та діловими якостями не можуть здійснювати господарську діяльність. Одним із підприємств, яке відображало в бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів, робіт, послуг від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Гарант сервіс плюс» (ЄДРПОУ 37801554), а в приміщенні ДПІ у Печерському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м.Київ, вул.Лєскова, 2 знаходяться оригінали юридичної справи (свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість та інші), декларації з податку на додану вартість з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на додану вартість, декларації з податку на прибуток, матеріали планових (позапланових) перевірок з додатками та інші документи ПП «Гарант сервіс плюс» за період 2013-2014 років, які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.

Представник ДПІ у Печерському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що слідчим доведено, що мало місце вчинення кримінального правопорушення, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000197 від 27.08.2014 року. В ході розслідування вказаного кримінального правопорушення встановлено, що в приміщенні ДПІ у Печерському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м.Київ, вул.Лєскова, 2 знаходяться оригінали юридичної справи (свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість та інші), декларації з податку на додану вартість з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на додану вартість, декларації з податку на прибуток, матеріали планових (позапланових) перевірок з додатками та інші документи ПП «Гарант сервіс плюс» за період 2013-2014 років, які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів - юридичної справи (свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість та інші), декларації з податку на додану вартість з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на додану вартість, декларації з податку на прибуток, матеріали планових (позапланових) перевірок з додатками та інші документи ПП «Гарант сервіс плюс» за період 2013-2014 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ДПІ у Печерському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м.Київ, вул.Лєскова, 2.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.