Ухвала суду № 56831938, 31.03.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1733/16-к

Провадження № 1-кс/265/492/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 березня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна  О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю слідчого Приймак В.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Приймак В.П., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Приймак В.П., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015050290000038 від 28.07.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), у період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р. в порушення пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755- VI від 02.12.2010, здійснюючи господарську діяльність з виробництва та подальшого експорту соняшникової олії на адресу підприємства - нерезидента Noble Resources S.А. (Італія), відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі операції щодо придбання товарів (насіння соняшника) у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Ронго-Трейд» (код ЄДРПОУ 38586848), ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари на адресу ТОВ «Сателлит» не постачалися, що призвело до несплати службовими особами «Сателлит» в період з 01.1014 по 30.06.15 до державного бюджету податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

ТОВ «Сателлит» перебуває на податковому обліку у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. Зареєстроване за юридичною адресою: м. Київ, вул. Щорса, буд.32-Б, офіс №1019, фактичне розташування виробничих потужностей - Донецька область, м. Маріуполь, вул. Таганрозька, 76. Основний вид діяльності - виробництво олії та тваринних жирів, є переробником сільгосппродукції (насіння соняшника) та експортером олії соняшникової).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням на теперішній час не виносилось.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) використовує рахунок №2600915002801 (валюта 980 українська гривня) відкритий у АТ «АРТЕМ-БАНК» (МФО 300885), юридична адреса: 04050, м.Київ, вул. Артема, №103.

Єдиним можливим способом встановлення факту сплати за товар, що транспортувався, встановлення дійсного покупця, реальних обсягів сплати для співставлення з реальними обсягами постачання, подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахунках ТОВ «АПК Схід».

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Крім того, в АТ «АРТЕМ-БАНК» (МФО 300885) знаходяться оригінали чеків (заяв) на зняття готівки, які прямо вказують на намір, розмір, дату та час зняття готівкових коштів, що необхідно під час досудового розслідування для повного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Описані вище документи, оригінали яких знаходяться на магнітному носії інформації та якими володіють уповноважені службові особи АТ «АРТЕМ-БАНК» (МФО 300885), містять відомості, які становлять банківську таємницю та відносяться до документів, що містять охоронювану законом таємницю. Іншими способами, ніж отриманням тимчасового доступу до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та їх вилученням, довести обставини ухилення від сплати податків не має можливим.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, необхідно у слідчого судді отримати тимчасовий доступ до документів та отримати дозвіл на вилучення у уповноважених службових осіб АТ «АРТЕМ-БАНК» (МФО 300885), на паперовому та на магнітному носії інформації з розширенням «EXСEL», а саме: роздруківки (виписки за особовим рахунком) про рух грошових коштів за рахунками №2600915002801 (валюта 980 українська гривня) за період з 16.06.2015 року по 24.02.2016 року оригінали яких знаходяться на електронному носії інформації, з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових надходжень, призначення платежу та назв контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків і МФО банків.

Слідчий Приймак В.П. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об'єктивність досудового розслідування.

Представник АТ «АРТЕМ-БАНК», у володінні якого знаходяться відшукувані документи, у судове засідання не прибув, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні АТ «АРТЕМ-БАНК», самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Приймак В.П., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу АТ «АРТЕМ-БАНК» надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Приймаку Віктору Петровичу, Макарському Олександру Євгеновичу, Ламшиній Оксані Олександрівні або працівникам за їх дорученням або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до документів АТ «АРТЕМ-БАНК» (МФО 300885), юридична адреса: 04050, м.Київ, вул. Артема, №103, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення у посадових осіб, а саме:

●роздруківки (виписки за особовим рахунком) про рух грошових коштів за рахунками: №2600915002801 (валюта 980 українська гривня) ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) за період з 16.06.2015 року по 24.02.2016 року,

оригінали яких знаходяться на електронному носії інформації, з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових надходжень, призначення платежу та назв контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків і МФО банків.;

●оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів СПД, договорів банківських рахунків, документи ідентіфікування особи при відкритті рахунків, заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів по рахункам ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098);

●банківських карток із зразками підписів та відбитку печатки по рахункам ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098);

●доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеному у постанові рахунку та клієнтом банку, які зберігаються у АТ «АРТЕМ-БАНК» (МФО 300885).

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 31 березня 2016 року по 31 квітня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя