Ухвала суду № 56831853, 31.03.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1719/16-к

Провадження № 1-кс/265/482/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 березня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна  О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю слідчого Приймак В.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Приймак В.П., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Приймак В.П., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015050290000038 від 28.07.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), у період з 01.10.2014р. по 30.06.2015р. в порушення пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755- VI від 02.12.2010, здійснюючи господарську діяльність з виробництва та подальшого експорту соняшникової олії на адресу підприємства - нерезидента Noble Resources S.А. (Італія), відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі операції щодо придбання товарів (насіння соняшника) у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Ронго-Трейд» (код ЄДРПОУ 38586848), ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари на адресу ТОВ «Сателлит» не постачалися, що призвело до несплати службовими особами ТОВ «Сателлит» в період з 01.10.14 по 30.06.15 до державного бюджету податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

ТОВ «Сателлит» перебуває на податковому обліку у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. Зареєстроване за юридичною адресою: м. Київ, вул. Щорса, буд.32-Б, офіс №1019, фактичне розташування виробничих потужностей - Донецька область, м. Маріуполь, вул. Таганрозька, 76. Основний вид діяльності - виробництво олії та тваринних жирів, є переробником сільгосппродукції (насіння соняшника) та експортером олії соняшникової).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням на теперішній час не виносилось.

26.08.15 на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя від 14.08.15 по даному кримінальному провадженню проведено обшук за адресою Донецька область, м. Маріуполь. Орджонікідзевський район, вул. Таганрозька, 76 за місцем фактичного розташування ТОВ «Сателлит». Під час обшуку у ТОВ «Сателлит» вилучені документи первинного обліку вказаного підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098).

Допитаний в даному кримінальному провадженні у якості свідка ОСОБА_4 - директор ТОВ «АПК Схід», показав, що у пред'явлених йому накладних (вилучені на ТОВ «Сателлит») на поставку сільгосппродукції (насіння соняшника) від імені ТОВ «АПК Схід», підписи з його прізвищем йому не належать. Причини знаходження відбитків печатки ТОВ «АПК Схід» на вказаних документах йому невідомі.

Для встановлення істини по кримінальному провадженню необхідно отримати документи ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), а саме угоди (контрактів) та додатків до них, специфікації, додаткові угоди, накладні, податкові накладні, угоди та рахунки про перевезення товару, товарно-транспортних накладних, залізничні накладні, сертифікати якості на продукцію, документів про походження продукції, технічних паспортів, журналів-ордерів з відображенням проведених операцій, головної книги та оборотно-сальдових відомостей, актів прийому-передачі товарів, рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, касової книгу та касових чеків, платіжних доручень, банківських виписок, первинних бухгалтерських документів та відомостей бухгалтерського обліку про проведення операцій, з метою підтвердження чи спростування фактів взаємовідносин ТОВ «АПК Схід» з ТОВ «Сателлит».

Згідно даних Міністерства Юстиції України ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098) знаходиться на податковому обліку у Красноармійській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (Селидівське відділення) та здійснює свою господарську діяльність за адресою: 85400, Донецька обл., місто Селидове, вул. Красноармійська, будинок 136-А.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що у ТОВ «АПК Схід» зберігаються документи, які не відносяться до речей і документів, до яких заборонено доступ, і вони не становлять державну таємницю, а містять охоронювану законом таємницю, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, і цей доступ надасть можливість вилучити оригінали вказаних документів (здійснити копіювання цих документів), необхідних для встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до вищезазначених документів (з можливістю їх вилучення).

Слідчий Приймак В.П. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об'єктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ТОВ «АПК Схід», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ «АПК Схід», самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Приймак В.П., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ТОВ «АПК Схід» надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення), якими володіє ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), а саме: угод (контрактів) та додатків до них, специфікацій, додаткових угод, накладних, податкових накладних, угоди та рахунки про перевезення товару, товарно-транспортних накладних, залізничні накладні, сертифікати якості на продукцію, документів про походження продукції, технічних паспортів, журналів-ордерів з відображенням проведених операцій, головної книги та оборотно-сальдових відомостей, актів прийому-передачі товарів, рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, касової книгу та касових чеків, платіжних доручень, банківських виписок, первинних бухгалтерських документів та відомостей бухгалтерського обліку про проведення операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985) в період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року.

Дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Приймаку Віктору Петровичу, Макарському Олександру Євгеновичу, Ламшиній Оксані Олександрівні або працівникам за їх дорученням, в порядку п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України або ст. 218 КПК України.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 31 березня 2016 року по 31 квітня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя