Ухвала суду № 56799642, 10.03.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2037/15-к

пр.№ 1-кс/464/582/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

10.03.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю прокурора прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015140000000044 від 27.02.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання йому тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ «ІнтерКредитБанк» (МФО 307424), який знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Баумана, 10, (контактний телефон (056)735-01-26), тобто ознайомитись та вилучити документи, а саме: копію юридичної справи, документів про відкриття рахунку №26002010002005, який належить ТОВ «Сапсан-Юг»; вилучити інформацію про рух коштів на паперових носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №26002010002005, який належить ТОВ «Сапсан-Юг», за період з 12.03.2014 по 30.06.2014; вилучити грошові чеки на отримання готівки з рахунку №26002010002005, який належить ТОВ «Сапсан-Юг», за період з 12.03.2014 по 30.06.2014; вилучити картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ «Сапсан-Юг».

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 27.02.2015 за №32015140000000044, щодо несплати податку на додану вартість службовими особами ПП «Оліяр», за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою реєстрації матеріалів, став акт позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Оліяр» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських відносинах із ТОВ «Сапсан-Юг» №309/2200/32461721 від 16.09.2014, проведеної працівниками ДПІ у Пустомитівському районі ГУ ДФС у Львівській області. З матеріалів вказаної документальної перевірки вбачається, що ПП «Оліяр» в період з 01.10.2013 по 28.02.2014 року, відображало в бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів у ТОВ «Сапсан-Юг» (ЄДРПОУ 34059455). В ході проведення перевірки встановлено, що згідно актів ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві від 16.04.2014 №238/22-03/34059455 та від 25.06.2014 №425/22-03/34059455 «Про неможливість проведення зустрічної перевірки субєкта господарювання ТОВ «Сапсан-Юг» за період діяльності з 01.01.2013 по 30.04.2014» - встановлено відсутність реального здійснення операцій ТОВ «Сапсан-Юг» при придбанні та продажу товарів (робіт, послуг). Перевірку неможливо провести у звязку із відсутністю товариства за місцем реєстрації. Опитаний директор ТОВ «Сапсан-Юг» ОСОБА_3, підтвердив свою причетність до діяльності підприємства, однак не в повній мірі володіє інформацією щодо фінансово-господарської діяльності товариства та обставин придбання (реалізації) товарів. Крім цього, перевіркою встановлено, що підприємства від яких ТОВ «Сапсан-Юг» сформовано податковий кредит з податку на додану вартість за січень 2013 року травень 2014 року, містять ознаки «фіктивності». Таким чином, в ході проведення документальної перевірки не підтверджено фактичне придбання товарів ПП «Оліяр» від ТОВ «Сапсан-Юг», а такі операції здійснено без мети настання реальних наслідків, тобто для безпідставного отримання податкової вигоди, що полягає у заниженні податку на додану вартість. Разом з цим досудовим слідством встановлено, що ТОВ Сапсан-Юг» (ЄДРПОУ 34059455), має відкритий розрахунковий рахунок №26002010002005, відкритий в ПАТ «ІнтерКредитБанк» (МФО 307424), який знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Баумана, 10. Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Сапсан-Юг», перерахування коштів при здійсненні господарської діяльності із ПП «Оліяр», встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ «Сапсан-Юг», які становлять банківську таємницю. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Сапсан-Юг» є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю і підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сапсан-Юг», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, проведення перевірок, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Чемний О.В. та слідчий Трофімчук Р.Л. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ «ІнтерКредитБанк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ «ІнтерКредитБанк» (МФО 307424), який знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Баумана, 10, (контактний телефон (056)735-01-26), тобто ознайомитись та вилучити документи, а саме:

- копію юридичної справи, документів про відкриття рахунку №26002010002005, який належить ТОВ «Сапсан-Юг»;

- вилучити інформацію про рух коштів на паперових носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №26002010002005, який належить ТОВ «Сапсан-Юг», за період з 12.03.2014 по 30.06.2014;

- вилучити грошові чеки на отримання готівки з рахунку №26002010002005, який належить ТОВ «Сапсан-Юг», за період з 12.03.2014 по 30.06.2014;

- вилучити картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ «Сапсан-Юг».

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.