Ухвала суду № 56799442, 07.08.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7740/14-к

пр.№ 1-кс/464/1918/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

07.08.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000124 від 23.05.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання йому або за його дорученням старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи про відкриття рахунків №2604008462859, №2605401462859, №2600901462859 ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №2604008462859, №2605401462859, №2600901462859 ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060) за період з 01.01.2013 по даний час в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №2604008462859, №2605401462859, №2600901462859 ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060), що перебувають у володінні (приміщенні) Центральної філії ПАТ «КРЕДОБАНК» у м.Львові (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків №2604008462859, №2605401462859, №2600901462859, що перебувають у володінні (приміщенні) Центральної філії ПАТ «КРЕДОБАНК» у м.Львові (МФО 325365), за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6.

В обґрунтування покликається на те, що з матеріалів Головного оперативного відділу ДПІ у м.Червонограді Головного управління Міндоходів у Львівській області, які слугували підставою внесення відомостей до ЄРДР кримінального правопорушення встановлено, що службові особи ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060), впродовж 01.01.2013-31.12.2013 року, під час відображення в бухгалтерському та податкових обліках проведення фіктивних господарських операцій з ТОВ «Стіомі Холдинг» (ЄДРПОУ 32827667), ПП СФГ «Нікопольське» (ЄДРПОУ 38361070), ТОВ «Енселко» (ЄДРПОУ 34802089), ФГ «Агро Рай» (ЄДРПОУ 36976704), ТОВ «Норинцівське» (ЄДРПОУ 03743813) та ТОВ «Енселко Агро» (ЄДРПОУ 37083810) не сплатили податок на додану вартість на суму 1 625 483,16 грн., податок на прибуток підприємств 1 544 209 грн. всього на загальну суму 3 169 692,16 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунки №2604008462859, №2605401462859, №2600901462859 відкриті в Центральній філії ПАТ «КРЕДОБАНК» у м.Львові (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060), є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Іванків Б.Б. та слідчий Артиш В.Д. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ «КРЕДОБАНК» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 або за його дорученням старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунків №2604008462859, №2605401462859, №2600901462859 ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060);

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №2604008462859, №2605401462859, №2600901462859 ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060) за період з 01.01.2013 по даний час в паперовому та електронному вигляді;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №2604008462859, №2605401462859, №2600901462859 ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060), що перебувають у володінні (приміщенні) Центральної філії ПАТ «КРЕДОБАНК» у м.Львові (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6.

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків №2604008462859, №2605401462859, №2600901462859, що перебувають у володінні (приміщенні) Центральної філії ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.