Ухвала суду № 56771373, 24.03.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2564/16-к

1-кс/405/684/16

УХВАЛА

24 березня 2016 року м. Кіровоград

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Булахової Ю.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області Булахової Ю.С. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2016 року за №32016120010000012, про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку автомобіля марки «MITSUBISHI L 200», державний номерний знак НОМЕР_1 право власності на який згідно інформаційної довідки з Регіонального сервісного центру МВС України в Кіровоградській області №31/11-591 від 22.03.2016 року зареєстровано за гр. ОСОБА_2 (РНОК НОМЕР_2), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: майна і грошових коштів, що були здобуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності, чорнових записів, оригіналів та копій первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ФОП „ОСОБА_3", як на паперових так і на магнітних та електронних носіях інформації, пристроях, які можуть містити відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення ФОП „ОСОБА_3", а саме: необхідні дозвільні документи, акти прийому-передачі товарів, печатки і документи фінансово-господарської діяльності інших не зареєстрованих за вказаною адресою суб'єктів господарювання, в тому числі щодо взаємовідносин ФОП „ОСОБА_3" з ТОВ "Агро Іст Трейд" (код ЄДРПОУ 37031778) та ТОВ "Агропродукт" (код ЄДРПОУ 32502825), ТОВ „Голден Нектар Україна" (код ЄДРПОУ 39272909), ТОВ „ТД „Крокус" (код ЄДРПОУ 38402965) і іншими покупцями та постачальниками юридичними та фізичними-особами, блокноти, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності та документи подані для їх отримання), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, договори-доручення з додатками та додатковими угодами, договори оренди, договори позики, переуступки боргу, інші види правочинів, вантажні митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, специфікації, оригінали та копії інвойсів, картки акредитації при митниці, довідки про декларування валютних цінностей, книжки МДП, транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти), документи, які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартістю і класифікацію товарів і т.д.), договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій, платіжні доручення про оплату митних платежів, платіжні документи про проведення розрахунків з постачальниками товарів, необхідні дозвільні документи (сертифікати походження, сертифікати якості, міжнародні ветеринарні сертифікати, ветеринарні довідки, фітосанітарний, екологічний сертифікати, міжнародний ветеринарний сертифікат, ветеринарне свідоцтво форми №2, посвідчення про якість, висновки лабораторних досліджень, аналізні картки, картки відбору аналізу), закупівельні акти, реєстри закупівель, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку по розрахунковим рахункам, рахунки-фактури, грошові чеки, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), довіреності, акти приймання-передачі робіт, документи в тому числі контрагентів - покупців та постачальників товарів/послуг, а також контрагентів ФОП „ОСОБА_3" в ланцюгу проходження товарів/послуг, листування з контрагентами, іншими організаціями, податкові декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця, договори укладені з податковим органом на подачу звітності в електронному вигляді, реєстраційні документи ФОП „ОСОБА_3" (статут, накази на призначення, свідоцтво про держреєстрацію), звітність за Ф.1ДФ, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, книги (журнали) реєстрації входу-виходу та в'їзду - виїзду транспортних засобів на територію, журнали обліку придбання та реалізації товарів, касові книги, книги (журнали) складського обліку, книги (журнали) обліку зважування, прибуткові та видаткові складські накладні, документація приймальних пунктів, складські квитанції та відомості, документи, що підтверджують право власності суб'єкта господарської діяльності або оренди ним земельної ділянки (виробничої площі), де провадиться відповідний вид господарської діяльності, договір оренди або свідоцтво на право власності на вагове (вимірювальне) обладнання та свідоцтва про державну повірку вагового обладнання, акти повірки терез, журнали обліку прийняття продукції, відомості видачі оплати, звіти про використання підзвітних коштів, закупівельні документи додані до звітів, відомості видачі грошових коштів, облікові документи видачі коштів під звіт, а також їх витрачання, авансові звіти, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, табелі (відомості) виходу на роботу, графіки змін, виробничі графіки, показники роботи, накази по підприємству, відомості по субрахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами», по субрахунку 201 «Сировина і матеріали» та відомості по субрахунку 281 «Товари на складі», регістри синтетичного обліку: головну книгу за 2014-2016 роки, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, журнали-ордери, відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерський облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку НОМЕР_5 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № НОМЕР_6 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку НОМЕР_7 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, статзвітність в тому числі за формами : Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками» та за формами передбаченими діючим законодавством, печатки, в тому числі підприємств-нерезидентів, штампи, факсиміле, готівкові кошти, цінності здобуті злочинним шляхом, телефони, що містять відомості про абонентів залучених для вчинення протиправної діяльності, а також інші предмети, документи і техніку, які можуть містити доказові відомості протиправної діяльності з використанням реквізитів, печатки, банківських рахунків ФОП „ОСОБА_3" за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000012 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2016 року щодо ФОП „ОСОБА_3" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3, АДРЕСА_1) шляхом не відображення в податковій звітності фактичних обсягів доходів отриманих протягом 2014-2015 років умисно ухилився від сплати єдиного податку в сумі 693 335 грн., податку на додану вартість в сумі 2 140 000 грн. та податку на доходи фізичних осіб в сумі 1 190 000 грн., а всього умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 4 023 335 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

З посиланням на викладені обставини слідчим вказується на необхідність надання дозволу на проведення обшуку автомобіля.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримала його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задоволення клопотання слідчого та надання дозволу на проведення обшуку автомобіля.

При цьому враховується, що згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч.5 ст.234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

За даним клопотанням слідчого відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні автомобілі.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку автомобіля марки «MITSUBISHI L 200», державний номерний знак НОМЕР_1 право власності на який згідно інформаційної довідки з Регіонального сервісного центру МВС України в Кіровоградській області №31/11-591 від 22.03.2016 року зареєстровано за гр. ОСОБА_2 (РНОК НОМЕР_2).

З урахуванням викладеного і керуючись ст.234 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області Булахової Ю.С. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2016 року за №32016120010000012, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля НОМЕР_4, який на праві власності належить ОСОБА_2, з метою відшукання і вилучення: майна і грошових коштів, що були здобуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності, чорнових записів, оригіналів та копій первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ФОП „ОСОБА_3", як на паперових так і на магнітних та електронних носіях інформації, пристроях, які можуть містити відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення ФОП „ОСОБА_3", а саме: необхідні дозвільні документи, акти прийому-передачі товарів, печатки і документи фінансово-господарської діяльності інших не зареєстрованих за вказаною адресою суб'єктів господарювання, в тому числі щодо взаємовідносин ФОП „ОСОБА_3" з ТОВ "Агро Іст Трейд" (код ЄДРПОУ 37031778) та ТОВ "Агропродукт" (код ЄДРПОУ 32502825), ТОВ „Голден Нектар Україна" (код ЄДРПОУ 39272909), ТОВ „ТД „Крокус" (код ЄДРПОУ 38402965) і іншими покупцями та постачальниками юридичними та фізичними-особами, блокноти, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності та документи подані для їх отримання), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, договори-доручення з додатками та додатковими угодами, договори оренди, договори позики, переуступки боргу, інші види правочинів, вантажні митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, специфікації, оригінали та копії інвойсів, картки акредитації при митниці, довідки про декларування валютних цінностей, книжки МДП, транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти), документи, які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартістю і класифікацію товарів і т.д.), договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій, платіжні доручення про оплату митних платежів, платіжні документи про проведення розрахунків з постачальниками товарів, необхідні дозвільні документи (сертифікати походження, сертифікати якості, міжнародні ветеринарні сертифікати, ветеринарні довідки, фітосанітарний, екологічний сертифікати, міжнародний ветеринарний сертифікат, ветеринарне свідоцтво форми №2, посвідчення про якість, висновки лабораторних досліджень, аналізні картки, картки відбору аналізу), закупівельні акти, реєстри закупівель, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку по розрахунковим рахункам, рахунки-фактури, грошові чеки, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), довіреності, акти приймання-передачі робіт, документи в тому числі контрагентів - покупців та постачальників товарів/послуг, а також контрагентів ФОП „ОСОБА_3" в ланцюгу проходження товарів/послуг, листування з контрагентами, іншими організаціями, податкові декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця, договори укладені з податковим органом на подачу звітності в електронному вигляді, реєстраційні документи ФОП „ОСОБА_3" (статут, накази на призначення, свідоцтво про держреєстрацію), звітність за Ф.1ДФ, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, книги (журнали) реєстрації входу-виходу та в'їзду - виїзду транспортних засобів на територію, журнали обліку придбання та реалізації товарів, касові книги, книги (журнали) складського обліку, книги (журнали) обліку зважування, прибуткові та видаткові складські накладні, документація приймальних пунктів, складські квитанції та відомості, документи, що підтверджують право власності суб'єкта господарської діяльності або оренди ним земельної ділянки (виробничої площі), де провадиться відповідний вид господарської діяльності, договір оренди або свідоцтво на право власності на вагове (вимірювальне) обладнання та свідоцтва про державну повірку вагового обладнання, акти повірки терез, журнали обліку прийняття продукції, відомості видачі оплати, звіти про використання підзвітних коштів, закупівельні документи додані до звітів, відомості видачі грошових коштів, облікові документи видачі коштів під звіт, а також їх витрачання, авансові звіти, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, табелі (відомості) виходу на роботу, графіки змін, виробничі графіки, показники роботи, накази по підприємству, відомості по субрахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами», по субрахунку 201 «Сировина і матеріали» та відомості по субрахунку 281 «Товари на складі», регістри синтетичного обліку: головну книгу за 2014-2016 роки, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, журнали-ордери, відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерський облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку НОМЕР_5 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № НОМЕР_6 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку НОМЕР_7 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, статзвітність в тому числі за формами : Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками» та за формами передбаченими діючим законодавством, печатки, в тому числі підприємств-нерезидентів, штампи, факсиміле, готівкові кошти, цінності здобуті злочинним шляхом, телефони, що містять відомості про абонентів залучених для вчинення протиправної діяльності, а також інші предмети, документи і техніку, які можуть містити доказові відомості протиправної діяльності з використанням реквізитів, печатки, банківських рахунків ФОП „ОСОБА_3" та мають значення для даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали - до 24.04.2016 року.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба