Ухвала суду № 56765654, 28.03.2016, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 28.03.2016

Справа № 320/125/16-к

1-кс/320/447/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 березня 2016 року Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Урупа І.В., при секретарі Литвиненко В.Є., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Зіненка К.О., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Зіненка К.О. про тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю, в кримінальному провадженні № 32015080280000038 від 16.09.2015 року,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Зіненка К.О. погоджене прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури Фатєєвим А.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941) по рахункам № 26000001305375 (Українська гривня), № 26000001305375 (Євро), №26000001305375 (Долар США), № 26000001305375 (Російський рубль), № 26107001305375 (Українська гривня), № 26005051305375 (Українська гривня) які відкриті в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43, а саме: - роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахункам № 26000001305375 (Українська гривня), № 26000001305375 (Євро), №26000001305375 (Долар США), № 26000001305375 (Російський рубль), № 26107001305375 (Українська гривня), № 26005051305375 (Українська гривня) за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; - копій наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941) за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року; - копій карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941), а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного суб'єкта господарювання за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року; - копій платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року; - копій договорів з додатками до них про надання банківських послуг ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941) з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку; - копій електронних платіжних документів на ім'я ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941), що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, з 01.01.2013 року. по 30.06.2013 року та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших суб'єктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015080280000038 від 16.09.2015, відносно службових осіб ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941), за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.15, ч.2 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941) в червні 2013 року з метою отримання бюджетного відшкодування з ПДВ, але не маючи на це законних підстав, по операціям з ТОВ «Гора-Маркет» (ЄДРПОУ 37830797), щодо комісійної винагороди та компенсації послуг по стимулюванню продажу товарів, які нібито проводились в січні-квітні 2013 року, та по операціям з ТОВ «Гора України» (ЄДРПОУ 36409031) щодо оренди обладнання згідно договору від 01.09.11 року, які в дійсності не відбувались, в наданих до Токмацької ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області податкових декларації з ПДВ та розрахунку сум бюджетного відшкодування за травень 2013 року, зависили суму бюджетного відшкодування з ПДВ у сумі 95 995 грн., але злочин не було закінчено з причин, які не залежали від їх волі.

Так, головний бухгалтер ТОВ «Гора-Україна» ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, в червні 2013 року безпідставно включила до бюджетного відшкодування за травень 2013 року суми податку на додану вартість, сформовані внаслідок проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Гора Україна» та ТОВ «Гора-Маркет», а саме: ОСОБА_4 будучи головним бухгалтером ТОВ «Гора-Україна» безпідставно включила до складу податкового кредиту з ПДВ в декларації з податку на додану вартість за травень 2013 року суму даного податку у розмірі 61 254 грн. по податкових накладних виписаних на здійснення компенсації послуг по стимулюванню продаж товарів ТОВ «Гора-Маркет» та за квітень 2013 суму даного податку у розмірі 13 200 грн. по податкових накладних виписаних на комісійну винагороду. Дане безпідставне завищення податкового кредиту призвело до безпідставного заявлення суми ПДВ до відшкодування з бюджету.

Кім того, службові особи ТОВ «Гора-Україна» (код ЄДРПОУ 31135941) під час виплати доходу працівнику підприємства ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1) шляхом видачі готівки з рахунку підприємства № 26000000006574 в ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) в сумі 8 120 тис. грн. у період з 02.03.2012 року по 26.08.2015 року не нарахували, не утримали та не сплатили податок з доходів фізичних осіб в розмірі 1 600 тис. грн., що є значним розміром.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність у підтвердженні фактів перерахування грошових коштів та встановлення сум, які були перераховані на розрахункові рахунки ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941) по операціям з ТОВ «Гора-Маркет» (ЄДРПОУ 37830797), щодо комісійної винагороди та компенсації послуг по стимулюванню продажу товарів, а також по операціям з ТОВ «Гора України» (ЄДРПОУ 36409031) щодо оренди обладнання згідно договору.

Додатково встановлено, що ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941) має банківські рахунки № 26000001305375 (Українська гривня), № 26000001305375 (Євро), №26000001305375 (Долар США), № 26000001305375 (Російський рубль), № 26107001305375 (Українська гривня), № 26005051305375 (Українська гривня), які було відкрито в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року № 2121-III вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахунках ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941) та осіб, які мали право розпоряджатись грошовими коштами неможливо.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Вилучення банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в зв'язку з тим, що вони відображають фінансові відносини з підприємствами.

Враховуючи те що іншим шляхом встановити фактичні доходи та витрати ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941), а також встановити кола осіб, які мали право розпоряджатись грошовими коштами даного підприємства не уявляється можливим, та отримані в ході тимчасового доступу речі і документи, які містять охоронювану законом таємницю будуть використані в якості доказів по даному кримінальному провадженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941), з подальшим їх вилученням, які перебувають в головному офісі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43 або в Мелітопольському відділенні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Мелітополь, пр-т Б. Хмельницького, 39.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання.

Представник АТ «ОТП Банк» в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015080280000038 від 16.09.2015 року, копіями матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч.6 ст. 160 КПК України, слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Беручи до уваги вищевикладене слідчим доведено необхідність отримання тимчасового доступу та дозволу на вилучення завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941) по рахункам № 26000001305375 (Українська гривня), № 26000001305375 (Євро), №26000001305375 (Долар США), № 26000001305375 (Російський рубль), № 26107001305375 (Українська гривня), № 26005051305375 (Українська гривня) які відкриті в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43, а саме: - роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахункам № 26000001305375 (Українська гривня), № 26000001305375 (Євро), №26000001305375 (Долар США), № 26000001305375 (Російський рубль), № 26107001305375 (Українська гривня), № 26005051305375 (Українська гривня) за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; - копій наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941) за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року; - копій карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941), а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного суб'єкта господарювання за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року; - копій платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року; - копій договорів з додатками до них про надання банківських послуг ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941) з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку; - копій електронних платіжних документів на ім'я ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941), що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, з 01.01.2013 року. по 30.06.2013 року та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших суб'єктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України,

УХВАЛИВ :

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції Зіненку Кирилу Олександровичу, тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941) по рахункам № 26000001305375 (Українська гривня), № 26000001305375 (Євро), №26000001305375 (Долар США), № 26000001305375 (Російський рубль), № 26107001305375 (Українська гривня), № 26005051305375 (Українська гривня) які відкриті в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахункам № 26000001305375 (Українська гривня), № 26000001305375 (Євро), №26000001305375 (Долар США), № 26000001305375 (Російський рубль), № 26107001305375 (Українська гривня), № 26005051305375 (Українська гривня) за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- копій наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941) за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року;

- копій карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941), а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного суб'єкта господарювання за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року;

- копій платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року;

- копій договорів з додатками до них про надання банківських послуг ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941) з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку;

- копій електронних платіжних документів на ім'я ТОВ «Гора-Україна» (код за ЄДРПОУ 31135941), що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших суб'єктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: