Ухвала суду № 56759965, 28.03.2016, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/296/2016

Справа № 537/1262/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.03.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Якимець Т.Є., при секретарі Курченко С.А., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О., розглянувши в залі суду в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старший лейтенант податкової міліції Котелевський С.О. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, в якому просить надати йому та ОХРІМЕНКУ Вячеславу Броніславовичу, ГИЧКУ Ігорю Олександровичу, ФОКІНУ Едуарду Вячеславовичу, СУЛИМ Олексію Григоровичу доступу до оригіналів документів ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» (код ЄДРПОУ 5471230), а саме: листів ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» про допуск працівників до проведення робіт на території ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» з вичерпним переліком таких працівників, наказів, службових записок та іншого листування ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», яким погоджувалося питання про допуск таких працівників до робіт на території ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», журналів проходження інструктажів з техніки безпеки та охорони праці працівниками ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналів видачі посвідчень, перепусток, ідентифікаційних карток, електронних ключів та інших видів пропускних документів, в яких відображені прізвища та інші ідентифікуючі дані працівників, що фактично виконували роботи від імені ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналах входу/виходу та в'їзду/виїзду працівників та автотранспорту ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» на територію ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», в тому числі і ті, які містяться в електронних програмах, системах, базах даних за період з 01.06.2013 року по 31.05.2015 рік, з можливістю вилучення останніх в оригіналах, які розташовані за адресою реєстрації ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» (код ЄДРПОУ 5471230), а саме в адміністративних будівлях за адресою: Харківська обл., Дергачівський район, с. Подвірки.

В судовому засіданні слідчий Котелевський С.О. клопотання підтримав, пояснив, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000025 від 09.09.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. шляхом відображення в документах податкової звітності фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ТОВ «Органік Трейд» (код 38105803), ПМП «Домінанта» (код ЄДРПОУ 20245896), ТОВ «Барій Стандарт» (код ЄДРПОУ 38858360), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Софтпро-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 30330993), ТОВ «ДЖІ. ЕМ. ЕМ. Експрес» (код ЄДРПОУ 34352743), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Інтерпайп Україна» (код ЄДРПОУ 33668606), ПАТ «ДНСЗ» (код ЄДРПОУ 14367980), ТОВ «Райз-Максимко» (код ЄДРПОУ 30382533), ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Паломар» (код ЄДРПОУ 38882723), ТОВ «Софтпро-Технолоджі» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «Діас агро» (код ЄДРПОУ 39325101), що за своїм складом має ознаки вчиненого кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на протязі періоду з 01.01.2012 - 31.05.2015 років ТОВ «Юстас - Концесія» мало фінансово - господарські взаємовідносини з фіктивними СГД, а саме:

- ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468, стан 7: до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), сума взаємовідносин (з ПДВ) складає - 7?839?286,00 грн. Директора ТОВ «Будресурс-К» гр. ОСОБА_7, вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Будресурс-К» та ряду інших СГД;

- ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646, ДПІ у Солом'янському районі м. Києва, стан 7 - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), сума взаємовідносин (з ПДВ) складає - 104?180,00 грн. Директора ТОВ «Інтербуд-Центр» гр. ОСОБА_7, вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Інтербуд-Центр» та ряду інших СГД.

Також в ході досудового розслідування було встановлено, що спеціалістами Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС в Полтавській області була проведена позапланова документальна виїзна перевірка ТОВ «Юстас - Концесія» (код ЄДРПОУ 34607722) по взаємовідносинам з ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646) та ТОВ "Будресурс-К" (код ЄДРПОУ 38688468) за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р. у зв'язку з надходженням постанов старшого слідчого з ОВС 6-го відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції Деми О.В. від 19.12.2014 р. та старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції Корнійчука А.С. від 02.02.2015 р., за результатом яких був складений акт № 4/16-03-22-02-12/34607722 від 16.03.2015 р., в якому зазначено виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства.

Під час допиту в якості свідка гр. ОСОБА_7 повідомив, що дійсно в період часу 2011-2014 років за грошову винагороду, без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності, зареєстрував на своє ім'я ряд підприємств, в тому числі ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Інтербуд-Центр», проте жодної діяльності від імені вказаних підприємств не здійснював, жодних послуг не надавав, жодних робіт не виконував, жодних товарів не поставляв, підприємство ТОВ «Юстас-Концесія» не відоме.

Вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області по судовій справі №524/10551/14-к, від 04.12.2014 р. гр. ОСОБА_7 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Інтербуд-Центр», а також інших підприємств.

У ході досудового розслідування було вилучено оригінали первинних документів по взаємовідносинам ТОВ «Юстас-Концесія» з ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Інтербуд-Центр», а саме: договори, податкові накладні, акт приймання виконаних робіт, видаткові накладні, рахунки-фактури складені в період часу 16.09.2013 року по 20.01.2014 року на загальну суму 3?976?860,77 грн..

Відповідно до результатів позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Юстас - Концесія» (акт № 4/16-03-22-02-12/34607722 від 16.03.2015 р.) та вилучених оригіналів первинних документів по взаємовідносинам ТОВ «Юстас-Концесія» з ТОВ «Будресурс-К» було встановлено, що останнім в адресу ТОВ «Юстас-Концесія» було виписано податкову накладну № 688 від 24.11.2013 року за надання послуг по заміні згинів необігрівних труб парових котлів ТГМ-84 ст. на загальну суму 3?968?126,06 грн., в тому числі ПДВ 661?354,34 грн..

Крім цього, висновком судово-почеркознавчої експертизи проведеної Полтавським відділенням Харківського НДІ ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса № 1224 від 19.02.2016 року встановлено, що підписи у первинних документах, оформлених по господарським взаємовідносинам ТОВ «Юстас-Концесія» з ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Інтербуд-Центр» від імені ОСОБА_11 виконані ОСОБА_11, від імені ОСОБА_7 виконані не ОСОБА_7.

Також в ході досудового розслідування було допитано працівників ТОВ «Юстас - Концесія» гр. ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_6, ОСОБА_15, ОСОБА_16 які повідомили, що дійсно працювали на ТОВ «Юстас - Концесія» та здійснювали різні будівельно-монтажні роботи на території ПАТ «Харківська ТЕЦ-5». В ході допиту також було встановлено, що вхід на територію ПАТ «Харківська ТЕЦ-5» був суворо обмеженим і здійснювався виключно по заздалегідь оформленим перепусткам. Також зазначені особи повідомили, що під час оформлення перепусток ними було пройдено інструктаж з техніки безпеки на території ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5».

До ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» (код ЄДРПОУ 5471230) було направлено лист №3042/16-03-09 від 24.09.2015р. про надання копій документів по фінансово - господарських взаємовідносинам ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» з ТОВ «Юстас - Концесія» в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 року. У своїй відповіді №01-17/2002 від 02.11.2015 року ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» жодних документів надано не було.

У зв'язку з вищевикладеним, для з'ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в документах ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», а саме: листах ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» про допуск працівників до проведення робіт на території ПАТ «Харківська ТЕЦ-5» з вичерпним переліком таких працівників, наказах, службових записках та іншого листування ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», яким погоджувалося питання про допуск таких працівників до робіт на території ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», журналах проходження інструктажів з техніки безпеки та охорони праці працівниками ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналах видачі посвідчень, перепусток, ідентифікаційних карток, електронних ключів та інших видів пропускних документів, в яких відображені прізвища та інші ідентифікуючі дані працівників, що фактично виконували роботи від імені ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналах входу/виходу та в'їзду/виїзду працівників та автотранспорту ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» на територію ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», в тому числі і ті, які містяться в електронних програмах, системах, базах даних за період з 01.06.2013 року по 31.05.2015 рік, які зберігаються у адміністративних будівлях ПАТ «Харківська ТЕЦ-5» за адресою: Харківська обл., Дергачівський район, с. Подвірки, виникла необхідність у їх вилученні.

Таким чином, з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», а саме: листах ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» про допуск працівників до проведення робіт на території ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» з вичерпним переліком таких працівників, наказах, службових записках та іншого листування ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», яким погоджувалося питання про допуск таких працівників до робіт на території ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», журналах проходження інструктажів з техніки безпеки та охорони праці працівниками ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналах видачі посвідчень, перепусток, ідентифікаційних карток, електронних ключів та інших видів пропускних документів, в яких відображені прізвища та інші ідентифікуючі дані працівників, що фактично виконували роботи від імені ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналах входу/виходу та в'їзду/виїзду працівників та автотранспорту ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» на територію ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», в тому числі і ті, які містяться в електронних програмах, системах, базах даних за період з 01.06.2013 року по 31.05.2015 рік, необхідно вилучити, так як вони мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини по провадженню, тому прохає суд клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали, додані до нього, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

Із наданих матеріалів вбачається, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000025 від 09.09.2015 року за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р., що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження, в ході досудового розслідування кримінального провадження №32015170090000025 виявлено, що у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. службові особи ТОВ «Юстас - Концесія» шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ТОВ «Органік Трейд» (код 38105803), ПМП «Домінанта» (код ЄДРПОУ 20245896), ТОВ «Барій Стандарт» (код ЄДРПОУ 38858360), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Софтпро-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 30330993), ТОВ «ДЖІ. ЕМ. ЕМ. Експрес» (код ЄДРПОУ 34352743), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Інтерпайп Україна» (код ЄДРПОУ 33668606), ПАТ «ДНСЗ» (код ЄДРПОУ 14367980), ТОВ «Райз-Максимко» (код ЄДРПОУ 30382533), ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Паломар» (код ЄДРПОУ 38882723), ТОВ «Софтпро-Технолоджі» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «Діас агро» (код ЄДРПОУ 39325101), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено що ТОВ «Юстас - Концесія» протягом 2013-2015 років виконували ремонтно-будівельні роботи на ТЕЦ, у зв'язку з чим слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області до ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» (код ЄДРПОУ 5471230) було направлено лист №3042/16-03-09 від 24.09.2015р. про надання копій документів по фінансово - господарських взаємовідносинам ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» з ТОВ «Юстас - Концесія» в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 року. У своїй відповіді №01-17/2002 від 02.11.2015 року ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» жодних документів надано не було.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32015170090000025, приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами.

В зв'язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та зберігаються у адміністративних будівлях ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» за адресою: Харківська обл., Дергачівський район, с. Подвірки, при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Котелевському Сергію Олександровичу, Охріменко Вячеславу Броніславовичу, Гичку Ігорю Олександровичу, Фокіну Едуарду Вячеславовичу, Сулим Олексію Григоровичу доступу до оригіналів документів ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» (код ЄДРПОУ 5471230), а саме: листів ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» про допуск працівників до проведення робіт на території ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» з вичерпним переліком таких працівників, наказів, службових записок та іншого листування ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», яким погоджувалося питання про допуск таких працівників до робіт на території ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», журналів проходження інструктажів з техніки безпеки та охорони праці працівниками ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналів видачі посвідчень, перепусток, ідентифікаційних карток, електронних ключів та інших видів пропускних документів, в яких відображені прізвища та інші ідентифікуючі дані працівників, що фактично виконували роботи від імені ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К», журналах входу/виходу та в'їзду/виїзду працівників та автотранспорту ТОВ «Юстас - Концесія» та ТОВ «Будресурс-К» на територію ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5», в тому числі і ті, які містяться в електронних програмах, системах, базах даних за період з 01.06.2013 року по 31.05.2015 рік, з можливістю вилучення останніх в оригіналах, які розташовані за адресою реєстрації ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» (код ЄДРПОУ 5471230), а саме в адміністративних будівлях за адресою: Харківська обл., Дергачівський район, с. Подвірки.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 28.04.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.Є. Якимець