Ухвала суду № 56738922, 25.03.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

25.03.2016 Справа №607/2819/16-к Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т., при секретарі судового засідання Горіній Я.А., за участю начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Шкварок Т.Р, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Шкварок Т.Р, за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Талаш П.П., про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №32016210000000011 від 12.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся начальник відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Шкварок Т.Р. за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Талаш П.П.

У своєму клопотанні начальник відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Шкварок Т.Р. просить розглядати його без участі представника ПАТ «Укрсоцбанк». На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику представника ПАТ «Укрсоцбанк», оскільки існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні документів.

В судовому засіданні начальник відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Шкварок Т.Р. клопотання підтримав та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, а саме до інформації про рух коштів ПП «Колумбус» (код ЄДРПОУ 21150086) по рахунках: №26003000257073 (валюта-українська гривня); №26006000257092 (валюта - долар США); №26042010095479 (валюта - українська гривня), та інших документів за період з 01.01.2013 року по даний час, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО - 300023) з можливістю вилучення їх оригіналів.

Заслухавши доводи начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Шкварок Т.Р., вивчивши клопотання та надані суду матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016210000000011 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Колумбус» (код ЄДРПОУ 21150086, м.Тернопіль, вул.Київська, 2) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вивченням матеріалів встановлено, що службові особи ПП «Колумбус» за період діяльності з січня 2013 року по грудень 2015 року, з метою ухилення від сплати податків, забезпечили відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності неправдивих документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання робіт (ТМЦ, послуг) від сумнівних суб'єктів підприємницької діяльності TOB «Нет-Технолоджі» (код ЄДРПОУ 36547435, Київська область, м.Вишгород, попередня назва TOB «Ланет-Україна»), TOB «НВО Ромсат» (код ЄДРПОУ 39689490, Київ), TOB «НВК Ромсат» (код ЄДРПОУ 38271506, Київ) та TOB «Ланет-Телеком» (код ЄДРПОУ 39362054, Київ), внаслідок чого безпідставно завищили податковий кредит на загальну суму 8 353 013,31 грн., що є особливо великими розмірами.

Відповідно до бази даних Головного управління ДФС у Тернопільській області, ПП «Колумбус» протягом періоду з 01.01.2013 року по даний час користувалося банківськими рахунками, відкритими в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО - 300023, м.Київ, вул.Ковпака, 29), а саме: №26003000257073 (валюта - українська гривня); №26006000257092 (валюта - долар США); №26042010095479 (валюта - українська гривня).

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ПП «Колумбус» на даний час, з метою заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість, використовує оформленні від сумнівних суб'єктів підприємницької діяльності документи.

Таким чином інформація, що знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк», а саме про рух коштів ПП «Колумбус» (код ЄДРПОУ 21150086, М.Тернопіль, вул.Київська, 2) по рахунках: №26003000257073 (валюта-українська гривня); №26006000257092 (валюта - долар США); №26042010095479 (валюта - українська гривня), за період з 01.01.2013 року (якщо рахунок відкритий пізніше - з дати його відкриття) по даний час (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ); оригінали карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ПП «Колумбус» та наказів на призначення та звільнення службових осіб даного підприємства; оригінали документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків, (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші); оригінали всіх документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-Банк», (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції, ІР -адреса клієнта та інші), та отримання уповноваженими особами електронних ключів (електронних цифрових підписів), передачі та встановлення (в тому числі місця) відповідного програмного забезпечення; оригінали документів, які свідчать про зняття та внесення службовими особами ПП «Колумбус» готівки; протоколи (в електронному та паперовому вигляді) системи «Банк-Клієнт» з інформацією про дату та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, мають суттєве значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та можуть бути використані як доказ вчинення кримінального правопорушення.

У даному кримінальному провадженні іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених документів, неможливо, тому виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів зазначених вище документів.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація, що зазначена в даних документах містить банківську таємницю і тимчасовий доступ до неї здійснюється тільки за рішенням суду.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим у клопотанні та у судовому засіданні не було доведено, що є підстави вважати, що без вилучення оригіналів вищевказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до вказаних документів, тому в цій частині клопотання до задоволення не підлягає.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ПП «Колумбус» (код ЄДРПОУ 21150086, М.Тернопіль, вул.Київська, 2) по рахунках: №26003000257073 (валюта-українська гривня); №26006000257092 (валюта - долар США); №26042010095479 (валюта - українська гривня), за період з 01.01.2013 року (якщо рахунок відкритий пізніше - з дати його відкриття) по даний час та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9, 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя ,-

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Шкварок Т.Р., за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Талаш П.П.., про тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати дозвіл начальнику відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Шкварку Т.Р., старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Середі Т.Б., або за їх дорученням старшому оперуповноваженому відділу ОВЕЗ ОУ Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Дячині I.A., старшому оперуповноваженому відділу ОВЕЗ ОУ Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Покропивному С.М. на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО - 300023), що знаходиться за адресою м.Київ, вул.Ковпака, 29, з можливістю виготовлення та вилучення належним чином завірених копій, а саме:

*Інформації про рух коштів ПП «Колумбус» (код ЄДРПОУ 21150086, М.Тернопіль,

вул.Київська, 2) по рахунках:

*№26003000257073 (валюта-українська гривня);

*№26006000257092 (валюта - долар США);

*№26042010095479 (валюта - українська гривня).

за період з 01.01.2013 року (якщо рахунок відкритий пізніше - з дати його відкриття) по даний час із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);

*Оригіналів карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ПП «Колумбус» та наказів на призначення та звільнення службових осіб даного підприємства;

*Оригіналів документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків, (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші);

*Оригіналів всіх документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-Банк», (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції, ІР -адреса клієнта та інші), та отримання уповноваженими особами електронних ключів (електронних цифрових підписів), передачі та встановлення (в тому числі місця) відповідного програмного забезпечення;

*Оригіналів документів, які свідчать про зняття та внесення службовими особами ПП

«Колумбус» готівки;

*Протоколів системи «Банк-Клієнт» з інформацією про дату та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта,

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Базан Л.Т.