Ухвала суду № 56735184, 28.03.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/5007/16-к

Провадження № 1-кс/234/1899/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 березня 2016 рокуСлідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області- Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю - слідчого Єрмакової І.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Єрмакової І.А. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеному 27.10.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000080 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції Єрмакова І.А. 25.03.2016 року звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецької області знаходиться кримінальне провадження, внесене 27.10.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000080 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 28 ч. 3, ст. 205 ч.2, ст. 209 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, в період 2014-2015 років організована група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, придбано ряд підконтрольних

підприємств, а саме: ПП «Алмар БК» (код ЄДРПОУ 38042272), ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» (код ЄДРПОУ 34311052), ТОВ «Волмі» (код ЄДРПОУ 38445878), ТОВ «Термо Дон» (код ЄДРПОУ 36889093) та інші, які зареєстровано на підставних осіб, що фактично відношення до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств та управління коштами на їх рахунках не мають.

В подальшому, фігуранти вчинення злочину, у період 2014-2015 років шляхом надання засобів та знарядь, а саме шляхом складання та видачі неправдивих первинних бухгалтерських документів, які створюють видимість товарообігу та начебто підтверджують придбання товару, сприяли та продовжують сприяти ряду суб'єктів реального сектору економіки Донецької області в мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що надавало та в теперішній час продовжує надавати можливість таким суб'єктам господарювання ухилятися від сплати податків, що завдає шкоди інтересам держави.

В свою чергу, після зарахування грошових коштів підприємствами реального сектору економіки на розрахункові рахунки фіктивних підприємств за здійснення вищевказаних незаконних фінансово-господарських операцій, фігуранти вчинення злочину, через підставних фізичних осіб, знімають грошові кошти у готівковій формі, та передають їх представникам підприємств реального сектору економіки, за що отримують відповідні відсотки за надання даних послуг із знятих грошових коштів.

Таким чином, фігуранти вчинення злочину, здійснюють незаконні фінансово-господарські операції, через підконтрольні їм фіктивні підприємства та в подальшому легалізують (відмивають) доходи одержанні злочинним шляхом.

Всього з використанням рахунків підприємств із ознаками фіктивності протягом 2014 - 2015 років незаконно переведено у готівку близько 50 млн. грн., у тому числі ПДВ 7,5 млн. грн.

До 27.10.2015 матеріали досудового розслідування № 32015050390000080 входили до складу кримінального провадження № 32014050390000028. У вказану дату постановою процесуального керівника - прокурором прокуратури м. Краматорська з матеріалів досудового розслідування виділено в окреме провадження кримінальне провадження № 32015050390000080 за ознаками ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2 КК України, та кримінальне провадження № 32015050390000081 за ознаками ст. 209 ч.3 КК України.

27.10.2015 матеріали досудових розслідувань № 32015050390000080 та №32015050390000081 об'єднано в одне провадження за загальним №32015050390000080.

29.10.2015 в порядку ст. 291 КПК України кримінальне провадження №32014050390000028 стосовно ОСОБА_2, підозрюваної за ст. 212 ч.3 КК України направлено до Краматорського міського суду для розгляду по суті.

25.06.2015 у рамках розслідування кримінального провадження № 32014050390000028 на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду проведено обшук за адресою проживання директора ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» ОСОБА_3: АДРЕСА_1, в ході якого, серед іншого, вилучено чотири банківських пластикових картки «CREDIT AGRIOLE» типу «MasterCard» та конверти з кодами до них:

- НОМЕР_1 по рахунку № НОМЕР_2 на зворотному боці зазначено код 129,

- НОМЕР_3 по рахунку № НОМЕР_4 на зворотному боці зазначено код 425,

- НОМЕР_5 по рахунку № НОМЕР_6 на зворотному боці зазначено код 784,

- НОМЕР_7 по рахунку № НОМЕР_8 на зворотному боці зазначено код 493.

На вище перелічені банківські пластикові картки, що можуть належати як ОСОБА_3, так і іншій підставній фізичній особі, та використовуватися ними для зарахування грошових коштів на номер рахунку по вказаній банківській картці від підконтрольних підприємств за здійснення незаконних фінансово-господарських операцій з метою зняття готівки, передачі їх представникам підприємств реального сектору економіки, та отримання відповідних відсотків із знятих грошових коштів за надання даних послуг.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи на власників банківських карток: НОМЕР_1, НОМЕР_3, НОМЕР_5, НОМЕР_7 по юридичному оформленню (відкриттю) відповідних рахунків: № НОМЕР_2, № НОМЕР_4, № НОМЕР_6, № НОМЕР_8, та роздруківки, що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по переліченим рахункам в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів на рахунки банківських карток: НОМЕР_1, НОМЕР_3, НОМЕР_5, НОМЕР_7 є важливим доказом сприяння ряду суб'єктів реального сектору економіки Донецької області в мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що надавало та в теперішній час продовжує надавати можливість таким суб'єктам господарювання ухилятися від сплати податків, що завдає шкоди інтересам держави.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Креді Агріколь Банк» також має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на рахунках банківських карток: НОМЕР_1, НОМЕР_3, НОМЕР_5, НОМЕР_7. Вказані докази можливо отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківській установі.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні вилучення (виїмки) їх оригіналів в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунками банківських карток: НОМЕР_1, НОМЕР_3, НОМЕР_5, НОМЕР_7, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Креді Агріколь Банк» та складають банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити.

Вислухавши слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000080 від 27.10.2015 року, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Єрмакової І.А. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати начальнику першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Єрмаковій Інні Анатоліївні, слідчим: Фатіхову Сергію Ігоровичу, Дмитрієву Ігорю Сергійовичу, Полонському Валерію Віталійовичу, які входять до складу слідчої групи по розслідуванню кримінального провадження №32015050390000080, та уповноваженим особам слідчого або оперативного управління ДФС України, які будуть діяти за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до документів:

- по рахунку № НОМЕР_2 банківської картки НОМЕР_1,

- по рахунку № НОМЕР_4 банківської картки НОМЕР_3,

- по рахунку № НОМЕР_6 банківської картки НОМЕР_5,

- по рахунку № НОМЕР_8 банківської картки НОМЕР_7,

та вилучення (виїмку) їх оригіналів, що містять банківську таємницю, у ПАТ «Креді Агріколь Банк» (ідентифікаційний код 14361575) за адресою: 01004, м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) вище перелічених рахунків;

- документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції руху грошових коштів по вище зазначеним рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника і одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу на паперовому носії за період з дати відкриття по теперішній час.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя А. М. Лутай