Ухвала суду № 56731810, 16.03.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/3105/16-к

16 березня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Губені В.М. про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Губеня В.М. за погодженням із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Данілеєм В.Д. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000070, за матеріалами оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ВТП «Ембер» (код ЄДПРОУ 32300625, м. Рівне, вул. Київська, 108в) та ПП «Ювелірний дім Благодать» (код ЄДПРОУ 35148781, м. Рівне, вул. Білякова, 2).

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ ВТП «Ембер» та ПП «Ювелірний дім Благодать» в період 2006-2014 років не відображаючи по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції з придбання та реалізації бурштину для ТОВ «Рівне Бурштин» (код ЄДРПОУ 37796801, адреса: м. Рівне вул. Млинівська, 28), ТОВ «Бурштинова казка» (код ЄДРПОУ 38503337, адреса: м. Рівне вул. Крейдяна, 19А), ТОВ «Янтар Полісся» (код ЄДРПОУ 35007041, адреса: м. Рівне вул. Київська, 110Г), ТОВ «Ріше Бурштин» (код ЄДРПОУ 36008030, адреса: м. Рівне вул. Гагаріна, 39) ухилились від сплати податків у великих розмірах в сумі 2 млн. грн.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження було отримано ухвалу Рівненського міського суду на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Ріше Бурштин» (код ЄДРПОУ 36008030, адреса: м. Рівне вул. Гагаріна, 39), однак в ході виконання вказаної ухвали суду працівниками ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області складено акт №83/17-16-22-01/36008030 від 30.12.2015 про відсутність посадових осіб ТОВ «Ріше Бурштин» за юридичною адресою вказаного товариства.

З метою виведення завданих державному бюджету збитків діями службових осіб ТОВ «Ріше Бурштин», необхідно провести позапланову документальну перевірку вказаного товариства, а враховуючи те, що службові особи ухиляються від ознайомлення з наказом на проведення даної перевірки та умисно переховують від органу досудового розслідування всі необхідні документи, які потрібні для її проведення, тому розпочати дану перевірку неможливо. Таким чином, службові особи даного товариства затягують розслідування вказаного кримінального провадження.

В ході проведення оперативного супроводження вказаних матеріалів кримінального провадження, працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що директор ТОВ «Ріше Бурштин» ОСОБА_3, документи, що свідчать про проведення господарської діяльності даного товариства переховує за адресою проживання: АДРЕСА_1.

Вказані документи мають суттєве значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та в подальшому будуть використані як доказ у кримінальному провадженні який вказуватиме на реалізацію бурштину та бурштинових виробів поза бухгалтерським обліком зазначеними вище підприємствами.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна №54734056 від 09.03.2016 майно, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, у реєстрі речових прав не значиться.

Враховуючи викладене, а також те, що іншими способами неможливо одержати фактичні дані та зібрати достатньо доказів, що свідчать про протиправні діяння службових осіб вказаних вище підприємств, що спрямовані на придбання та реалізацію бурштину сирцю та бурштинових виробів поза бухгалтерським обліком, а при тимчасовому доступу до речей і документів існує реальна загроза заміни, ненадання в повному обсязі та знищенні документів, предметів та речей.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задоволити із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; знаряддя злочину;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, слідчий суддя вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться речі та документи (інформація), які мають значення для досудового розслідування.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Губені В.М. на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме:

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення при проведенні фінансово-господарських операцій ТОВ ВТП «Ембер», ПП «Ювелірний дім Благодать», ТОВ «Рівне Бурштин», ТОВ «Бурштинова казка», ТОВ «Янтар Полісся», ТОВ «Ріше Бурштин»;

- технічних засобів (у тому числі комп'ютерна техніка, USB - накопичувачі, флеш-карти), які використовувались для здійснення кримінального правопорушення;

- чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчиненого кримінального правопорушення;

- чекових книжок, платіжних карток та платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в даному злочині.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя