Ухвала суду № 56730363, 05.12.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження " 1-кс/537/1131/2014

Справа № 537/6698/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.12.2014 року Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Уткіні О.О., розглянувши у відкритому судовому зсіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий ВІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання тимчасового доступу до оригіналів договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» по взаємовідносинам із ТОВ «Барилит плюс» (код 38361609) в період травня 2014 року, ТОВ «Праус» (код 37276126) в період червня 2014 року, ТОВ «Талис плюс» (код 38361594) в період червня 2014 року, ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» (код 38544588) в період квітня червня 2014 року та ТОВ «Антарес» (код 31037491) в період липня 2014 року, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, сертифікатів якості, рахунків-фактури, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, дорожніх листів, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових касових ордерів та платіжні квитанції до них, акти звірки, бухгалтерські документи та документи складського обліку, які свідчать про оприбуткування отриманих нафтопродуктів ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» від вищезазначених сгд-контрагентів, які знаходяться за адресою: м. Кременчук, Полтавська область, проїзд Галузевий, б. 80, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

На обґрунтування вказаного вище клопотання слідчим зазначено, що СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014170090000046 від 18.11.2014р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» (код ЄДРПОУ 37074083) в період в липні - серпні 2011 року та в квітні липні 2014 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в сумі 1 917 161, 22 грн. ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» зареєстроване 21.05.2010 в Виконавчому комiтеті Кременчуцької мiської ради Полтавської областi, свідоцтво про державну реєстрацію від 21.05.2010 № 15851020000007268, взято на податковий облік в органах державної податкової служби 25.05.2010 за № 58874, станом на 27.12.2012р. перебуває на обліку в Кременчуцькій ОДПI. Місцезнаходження суб'єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: 39600 Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Леонова, 1 /ОСОБА_5 встановлено, що фактично суб'єкт господарювання знаходиться за адресою: 39600, Полтавська обл., м. Кременчук, проїзд Галузевий,б. 80. У періоді, за який проводилась перевірка, відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 27.07.2010 № 100294795, виданого Кременчуцькою ОДПI, індивідуальний податковий номер - 370740816039, був зареєстрований платником ПДВ з 27.07.2010 по день підписання акту перевірки.

В ході перевірки підприємства ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» встановлено, що основним видом діяльності підприємства є оптова торгівля пальним, яка здійснюється через мережу АЗС, які розташовані на території Полтавської області.

10.09.2014 року працівниками Кременчуцької ОДПІ складено акт № 2182/16-03-22-01/37074083 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "Кременчукнафтопродукт Груп" (код ЄДРПОУ 37074083) з питань дотримання вимог по взаємовідносинах з ТЗОВ «Галнафта» (код 34454281) за період липень-вересень 2011 року, ТОВ «Праус» (код 37276126) за період серпень-вересень 2013 та документального підтвердження задекларованих сум податкових зобовязань та податкового кредиту за період квітень-червень 2014 року», в результаті чого занижено податок на додану вартість в сумі 18 916 432 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Галнафта» (код 34454281, м. Дрогобич, Івано-франківська обл.), ТОВ "Барилит плюс" (код 38361609, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Праус» (код 37276126, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Талис плюс» (код 38361594, м. Дніпропетровськ), ТОВ "ОСОБА_4 Петролеум" (код 38544588, м. Київ).

17.10.2014 року працівниками Кременчуцької ОДПІ складено акт № 2444/16-03-22-02-12/37074083 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» (код 37074083) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Антарес» (код 31037491) за період липень 2014 року та ТОВ «Ріаліз Ойл» (код 36440286) за період листопад 2012 року», в результаті чого занижено податок на додану вартість в сумі 537 548 грн., по взаємовідносинам з ТОВ «Антарес» (код 31037491, м. Дніпропетровськ).

1. Між ТЗОВ "Газнафта" та ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» було укладено договір поставки договір купівлі-продажу газу вуглеводневого скрапленого марки СПБТТ №Г-0133 від 04.01.2011.на суму 3 250 667 грн., в т. ч. ПДВ 541 777, 81 грн., На виконання вищезазначеного договору, постачальником (ТЗОВ "Газнафта") на адресу покупця (ТОВ «Кременчукнафтопродукт груп») були виписані первинні документи на суму 3 250 667 грн., в т.ч. ПДВ 541 777, 81 грн. Згідно акту Дрогобицької ОДПІ № 234/22-10/3445428 від 19.03.2014 року позапланової виїзної перевірки ТОВ Галнафта, код за ЄДРПОУ 34454281 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.11 по 31.12.13, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.11 по 31.12.13, встановлено, не підтвердження факту придбання газу вуглеводного скрапленого від ТзОВ «Кванта Коста» (36456249) за липень 2011року в сумі 6 204 143 грн., за серпень 2011 року в сумі 8 001 910 грн. та факту реалізації газу вуглеводного скрапленого наступним покупцям, так як ТзОВ «Галнафта» фактично наданого покупцям, в т.ч. на вартість газу, що був придбаний від ТзОВ «ОСОБА_6», та в подальшому реалізований на ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» становить: за липень 2011 в сумі 1 010 716,62 грн. в.т.ч ПДВ 168 452,77 грн. за серпень 2011 в сумі 1 421 782,26 грн. в.т.ч. ПДВ 236 963,71 грн. Вищезазначені факти свідчать про не підтвердження придбання газу ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» від ТЗОВ «Галнафта» в частині придбаного ним газу від ТзОВ «Кванта Коста». В результаті чого при проведенні господарських відносин з ТЗОВ «Галнафта» та віднесення даних сум до складу податкового кредиту, платником було занижено податок на додану вартість у сумі сумі 405 416,48 грн. в.т.ч. за липень 2011 в сумі 168 452,77грн та за серпень 2011 в сумі 236 963,71 грн.

2. Між ТОВ "Барилит плюс" та ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» було укладено договір поставки нафтопродуктів № 01/15-НП, № 01/69/НП від 01.05.2014, № 22/2-НП, № 22/4-НП від 01.05.2014 року (бензин А-92,А -95-Євро, диз. паливо, пал. "Еліт-95 Супер") на суму 56 994 100,41 грн., в т. ч. ПДВ 9 499 016, 76 грн. Відповідно до умов договору поставки товар (бензин, диз. паливо) постачалось ТОВ «Барилит плюс» до сховищ ПАТ «Дніпронафтопродукт», де передавалось покупцеві ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп». На виконання вищезазначеного договору, постачальником (ТОВ "Барилит плюс") на адресу покупця (ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп») були виписані податкові накладні на суму 56 994 100,41 грн., в т.ч. ПДВ 9 499 016, 76 грн. Згідно акту ДПІ у Красногвардійському р-ні м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області № 2022/04-66-22-03/37376458 від 24.07.2014р "Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ "Барилит плюс" (код ЄДРПОУ 38361609) під час здійснення господарських відносин з контрагентами за травень 2014 року», не підтверджено поставку нафтопродуктів по ланцюгу. В результаті чого при проведенні господарських відносин з ТОВ "Барилит плюс» та віднесення даних сум до складу податкового кредиту, платником було занижено податок на додану вартість у сумі 9 499 016, 76 грн., в т. ч. за травень 2014 року на суму 9 499 016, 76 грн.

3. Також між ТОВ «Праус» та ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» було укладено договір поставки нафтопродуктів № 01/13 ГСМ (бензин А-92,А -95) від 01.04.2014, № 16/3 ГСМ (бензин А-92,А -95) від 16.04.2014 на суму 5 836 544 грн., в т. ч. ПДВ 972 757,4 грн., відповідно до умов якого постачальник (ТОВ «Праус») зобов»язується передати, а покупець (ТОВ «Кременчукнафтопродукт груп») зобов»язується прийняти й оплатити нафтопродукти в кількості, асортименті, по цінам, в терміни, відповідно до умов договору і додатків до нього. Відповідно до умов договору поставки товар (бензин) постачався ТОВ «Праус» до сховищ ПАТ «Дніпронафтопродукт», де передавався покупцеві ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» На виконання умов вищезазначеного договору, постачальником були виписані первинні документи на суму 5 836 544 грн., в т. ч. ПДВ 972 757,4 грн. Згідно акту ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська № 627/223/37276126 від 11.06.14 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «ПРАУС» (код ЄДРПОУ 37276126) щодо підтвердження реальності здійснення господарських відносин їх реальності та повноти відображення в обліку за квітень 2014 року», та іншої інформації наведеної в акті перевірки Кременчуцької ОДПІ за № 2182 /16-03-22-01/37074083 від 10.09.2014 року, ланцюг постачання встановити на вдалося можливим. В результаті проведення господарських відносин з ТОВ «Праус» та віднесення даних сум до складу податкового кредиту, платником було завищено податковий кредит в сумі 972 757,40 грн., в т.ч. за червень 2014 в сумі 972 757,40 грн.

4. Крім цього, між ТОВ «Талис плюс» та ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» було укладено договори поставки нафтопродуктів № 31/05-7П від 31.05.14р., № 03/06-1П від 03.06.14р., № 05/06-2П від 05.06.14р., № 10/06-1П від 10.05.14р., № 12/06-1П від 12.06.14р., №13/06-1П від 13.06.14р., № 19/06-1П від 19.06.14р., № 20/06-1П від 20.06.14р., № 21/06-1П від 21.06.14р., № 26/06-1П від 26.06.14р., № 27/06-1П від 27.06.14р. (бензин А-92,А -95-Євро, диз. паливо, пал. "Еліт-95 Супер") на суму 39 957 763, 32 грн, в т. ч. ПДВ 6 659 627, 32 грн., відповідно до умов якого постачальник (ТОВ «Талис плюс») зобов»язується передати, а покупець (ТОВ «Кременчукнафтопродукт груп») зобов»язується прийняти й оплатити нафтопродукти в кількості, асортименті, по цінам, в терміни, відповідно до умов договору. Відповідно до умов договору поставки товар (бензин) постачався ТОВ «Талис плюс» до сховищ ПАТ «Дніпронафтопродукт», де передавався покупцеві ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп». Згідно акту ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська № 750/04-62-22-3 від 22.07.2014 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки з ТОВ "Талис плюс" (код ЄДРПОУ 38361594) щодо підтвердження реальності здійснення господарських відносин, їх реальності та повноти відображення в обліку за червень 2014 року», та іншої інформації, наведеної в акті перевірки Кременчуцької ОДПІ за № 2182 /16-03-22-01/37074083 від 10.09.2014 року, встановлено, що ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» здійснило видимість придбання товарів від ТОВ «Талис Плюс», тому що зустрічною звіркою ТОВ «Таліс плюс» за червень 2014 року документально не підтверджено реальність проведених господарських відносин із контрагентами постачальниками та покупцями, їх вид, обсяг, якість та розрахунки, а саме встановлено відсутність обєктів оподаткування та неможливість реального здійснення платником податків операцій по ланцюгу постачання: постачальники - ТОВ «Таліс плюс» покупці за червень 2014 року не мали та не могли мати ніякого юридичного змісту в звязку з наведеним вище. В результаті проведення господарських відносин з ТОВ «Талис плюс» та віднесення даних сум до складу податкового кредиту, платником було завищено податковий кредит в сумі 6 659 627,32 грн., в т.ч. за червень 2014 року в сумі 6 659 627,32 грн.

5. Взаємовідносини між ТОВ "ОСОБА_4 Петролеум" та ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» у червні 2014 року складалися на підставі договорів поставки нафтопродуктів №13/14-П від 27.03.2014 року (газу скрапленого СПБТ) на суму 8 277 679, 32 грн, в т. ч. ПДВ 1 379 613, 22 грн. Згідно акту ДПІ у Печерському районі м. Києва № 1609/26-55-22-08/38544588 від 10.06.2014 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки Товариства з обмеженою відповідальністю «ОСОБА_4 Петролеум» (податковий номер 38544588) щодо підтвердження господарських відносин платниками податків за період з 01.04.2014р. по 30.04.2014р.», та іншої інформації, наведеної в акті перевірки Кременчуцької ОДПІ за № 2182 /16-03-22-01/37074083 від 10.09.2014 року ТОВ "ОСОБА_4 Петролеум" має стан « 9» - до ЄДР направлено повiдомлення про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням, тобто реальність вчинення господарських операцій ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» (податковий номер 38544588) відсутня, а наслідком для податкового обліку є лише фактичний рух активів задекларований на папері, таким чином, у ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» не було підстав для податкового обліку вказаних операцій. В результаті чого при проведенні господарських відносин з ТОВ "ОСОБА_4 Петролеум" та віднесення даних сум до складу податкового кредиту, платником було завищено податковий кредит в сумі 1 379 613,22 грн., в т.ч. : за квітень 2014 в сумі 506 810,80 грн.; за травень 2014 в сумі 524 766,06 грн. та за червень 2014 в сумі 348 036,36 грн.

6. Між ТОВ "Антарес" та ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» було укладено договір поставки нафтопродуктів №ДГ-0507-1 від 05.07.2014р (паливо дизельне підвищеної якості Євро марки В, бензин А-92) з додатковою угодою № 14073100000039 до договору №ДГ-0507-1 від 05.07.2014р на суму 1 481 826,43 грн., в т. ч. ПДВ 246 971,07 грн., договір поставки нафтопродуктів №ДГ-0907-2 від 09.07.2014р., з додатковою угодою № 14073100000040 до договору №ДГ-0907-2 від 09.07.2014р. на суму 557 361,22 грн., в т. ч. ПДВ на суму 92 893,54 грн., договір поставки нафтопродуктів №ДГ-1207-1 від 12.07.2014р., з додатковою угодою №14073100000041 до договору №ДГ-1207-1 від 12.07.2014р. на суму 815 215,13 грн., в т. ч. ПДВ 135 869,19 грн., договір поставки нафтопродуктів №ДГ-1807-1 від 18.07.2014р., з додатковою угодою №14073100000041 до договору №ДГ-1807-1 від 18.07.2014р. на суму 370 884,92 грн., в т. ч. ПДВ на суму 61 814,15 грн. Загальна сума поставки нафтопродуктів склала 3 225 287,68 грн., в т. ч. ПДВ в сумі 537 548 грн. Згідно з умовами договору поставки нафтопродуктів №ДГ-0507-1 від 05.07.2014р. товар поставляється на умовах EXW резервуари нафтобаз ПАТ «Дніпронафтопродукт», тому постачальником (ТОВ «Антарес») на адресу покупця (ТОВ «КНПГ») ТТН не виписувалися. Згідно акту ДПІ у Бабушкінському р-ні м. Дніпропетровська «Про неможливість проведення зустрічної звірки з питань підтвердження господарських відносин платниками податків за період липень 2014 року № 175/04-61-22-2/31037491 від 21.08.2014 року та іншої інформації, наведеної в акті перевірки Кременчуцької ОДПІ за № 2444 /16-03-22-02-12/37074083 від 17.10.2014 року, встановлено, що ТОВ «Антарес» має стан - 9 направлено повiдомлення про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням. Зустрічну звірку неможливо провести у звязку з тим, що ТОВ «Антарес» (код за ЄДРПОУ 24615551) не знаходиться за податковою адресою, також «встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності трудових ресурсів, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, власного чи орендованого нерухомого майна, тощо, тобто відсутній факт реального вчинення господарських операцій за період з 01.07.2014 року по 31.07.2014 року». В результаті чого при проведенні господарських відносин з ТОВ "Антарес» та віднесення даних сум до складу податкового кредиту, платником було занижено податок на додану вартість у сумі 537 548 грн., в т.ч. в липні 2014 року на суму 537 548 грн.

На даний час виникла необхідність у вилученні копій договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» по взаємовідносинам із ТОВ «Барилит плюс» в період травня 2014 року, ТОВ «Праус» в період червня 2014 року, ТОВ «Талис плюс» в період червня 2014 року, ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» в період квітня червня 2014 року та ТОВ «Антарес» в період липня 2014 року, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, сертифікатів якості, рахунків-фактури, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, дорожніх листів, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових касових ордерів та платіжні квитанції до них, акти звірки, бухгалтерські документи, документи складського обліку, які свідчать про оприбуткування отриманих нафтопродуктів ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» від вищезазначених сгд-контрагентів.

Після вилучення копій договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» по взаємовідносинам із ТОВ «Барилит плюс» в період травня 2014 року, ТОВ «Праус» в період червня 2014 року, ТОВ «Талис плюс» в період червня 2014 року, ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» в період квітня червня 2014 року та ТОВ «Антарес» в період липня 2014 року, слідство матиме можливість долучити до матеріалів кримінального провадження зазначені вище документи, які в подальшому можуть бути використані як докази під час судового розгляду, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, проведення судової експертизи, та встановлення істини по даному кримінальному провадженню, всебічного, повного і обєктивного дослідження всіх його обставин.

Враховуючи той факт, що документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню, просить клопотання задовольнити.

Старший слідчий ІІ відділу КР СУ ФР КОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини та просив клопотання задовольнити.

Представник ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» - ОСОБА_7 в судовому засіданні не заперечувала проти задоволення клопотання .

Вислухавши слідчого, представник ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» , вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею, слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню , внесеному до ЄРДР за 3 32014170090000046 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження , службові особи ТОВ «Кременчукнафтопродукт» ( код ЄДРПОУ 37074083), в липні-серпні 2011 року та в квітні-липні 2014 року, при здійсненні фінансово-господарської діяльності з придбання нафтопродуктів у ТЗОВ «Галнафта» ( код ЄДРПОУ 34454281), ТОВ «Талис плюс» ( код ЄДРПОУ 3836594), ТОВ «Барилит плюс» ( код ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Праус» ( код ЄДРПОУ 37276126), ТОВ « ОСОБА_4 Петролеум» ( код ЄДРПОУ 38544588), ТОВ «Антарес» (код ЄДРПОУ 31037491) занизили податок на додану вартість на 1917161,22 грн., що у 3148 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є великим розміром.

Відповідно до акту № 2182/16-03-22-01/37074013 від 10.09.2014 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» з питань дотримання вимог по взаємовідносинах з ТЗОВ «Галнафта» за період липень-вересень 2011 року, ТЛОВ «Праус» за період серпень-вересень 2013 року та документального підтвердження задекларованих сум податкових зобов»язань та податкового кредиту за період квітень-червень 2014 року було виявлено заниження ПДВ у загальній сумі 18916432 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Галнафта» (код 34454281, м. Дрогобич, Івано-франківська обл.), ТОВ "Барилит плюс" (код 38361609, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Праус» (код 37276126, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Талис плюс» (код 38361594, м. Дніпропетровськ), ТОВ "ОСОБА_4 Петролеум" (код 38544588, м. Київ).

Згідно акту № 2444/16-03-22-02-12/37074083 від 17.10.2014 року «Про результати документально позапланової виїзної перевірки ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Антарес» за період липень 2014 року та ТОВ «Ріаліз Ойл» за період листопад 2012 року було виявлено заниження податку на додану вартість в сумі 537548 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Антарес».

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що маються у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» ( м. Кременчук проїзд Галузевий буд. 80),в зв»язку з чим клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення є таким, що підлягає задоволенню повністю.

Керуючись ст.ст. 159,160,162,163,164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати старшому слідчому ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до до оригіналів договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» по взаємовідносинам із ТОВ «Барилит плюс» (код 38361609) в період травня 2014 року, ТОВ «Праус» (код 37276126) в період червня 2014 року, ТОВ «Талис плюс» (код 38361594) в період червня 2014 року, ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» (код 38544588) в період квітня червня 2014 року та ТОВ «Антарес» (код 31037491) в період липня 2014 року, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, сертифікатів якості, рахунків-фактури, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, дорожніх листів, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових касових ордерів та платіжні квитанції до них, акти звірки, бухгалтерські документи та документи складського обліку, які свідчать про оприбуткування отриманих нафтопродуктів ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» від вищезазначених сгд-контрагентів, які знаходяться за адресою: м. Кременчук, Полтавська област, проїзд Галузевий, б. 80, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Попередити особу, яка зазначена в ухвалі як володілець документів, про обов»язок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 05.01.2015 року включно.

Органу, що виконує судове рішення, повідомити суд про його виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:І.О.ДЕМИДЕНКО