Ухвала суду № 56718421, 17.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11365/14-к

пр.№ 1-кс/464/3085/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

17.11.2014 рокум.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Левандовської Л.О., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000079 від 03.04.2014 р. за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч.2 ст. 366 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів в приміщенні ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) у м.Львові, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: платіжних доручень, заяв, оригіналів відповідних довіреностей, копій паспортних даних та інших документів, що оформлялися для здійснення переказу грошових коштів з рахунків №2902790001, №26202500001525 Першої Київської філії АКБ «Форум» (МФО 300948) на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра» ОСОБА_2 (ДФО НОМЕР_1).

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 03.04.2014 до ЄРДР за №32014140000000079 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836) на загальну суму 1012044 грн. за період 2007-2009 рр. та за фактом внесення службовими особами ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836) завідомо неправдивих відомостей до декларацій з податку на прибуток підприємства, що призвело до тяжких наслідків у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету на загальну суму 1012044 грн. за період 2007-2009 рр., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 212. ч.2 ст. 366 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали кримінальної справи №139-2452, яка в результаті судового розгляду Старосамбірським районним судом Львівської області була повернута для організації проведення додаткового розслідування.

Досудовим розслідуванням в даному провадженні встановлено, що службові особи ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836), зареєстрованого за юридичною адресою: Львівська обл., м. Хирів вул. Добромильська, 11/1, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом приховування обєкту оподаткування, безпідставно не віднесено до складу валових доходів суми коштів отриманих як внески до статутного фонду підприємства від фізичних та юридичних осіб, які не є засновниками підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги, що залишилися не повернутими на кінець звітного періоду від осіб, що не платниками податку на прибуток.

Рішення товариства про зміну розміру статутного фонду набирає чинності з дня внесення цих змін до державного реєстру. Сума статутного капіталу, а також рішення про його збільшення або зменшення приймається лише засновниками (власниками) товариства та обовязково реєструється в Єдиному державному реєстрі підприємств, організацій та установ України. Статутний капітал товариства формується за рахунок внесків його учасників (засновників) у вигляді грошових коштів, матеріальних цінностей, інших матеріальних прав. Статутний капітал товариства може також збільшуватися за рахунок додаткових внесків учасників, належних учасникам дивідендів, нерозподіленого прибутку.

Зміни статутного капіталу проводяться у встановленому чинним законодавством порядку і тільки після внесення відповідних змін в установчі документи.

Згідно інформації Державного реєстратора Старосамбірської районної державної адміністрації Львівської області: «Засновником підприємства являється ТОВ НВП «Укрнадраресурс». Згідно поданих документів інших засновників ДП «Львівнадраресурс» немає. Статутний фонд підприємства становить лише 700100 грн.

Відповідно до ст. 1 Статуту ДП «Львівнадраресурс» створено Товариством з обмеженою відповідальністю науково-виробничим підприємством «Укрнадраресурс», відповідно до рішення засновника ТОВ НВП «Укрнадраресурс» № 3 від 27.09.2006 р.

Пунктом 3.2 Статуту ДП «Львівнадраресурс» визначено, що частка засновників (Учасників) у Статутному капіталі Підприємства: ТОВ НВП «Укрнадраресурс» 100% статутного капіталу.

Кошти, які поступали на рахунок ДП «Львівнадраресурс» від фізичних та юридичних осіб, що не були та не є засновниками в подальшому використовувались для проведення ремонтних робіт орендованих приміщень, з не відображенням по бухгалтерському обліку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 20.10.2006 по 31.12.2009 на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра» поступали кошти на поповнення статутного фонду підприємства від фізичних осіб ОСОБА_2, ОСОБА_3 та юридичних осіб ТОВ «Славія» (ЄДРПОУ 30638043), які не являються засновниками (учасниками) даного підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги від осіб, що не є платниками податку на прибуток, на загальну суму 3 923 300 грн.

Так, на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра» 12.06.2009року були перераховані кошти в сумі 120000 грн. з рахунку №2902790001 Першої Київської філії АКБ «Форум» (МФО 300948), платіж №170217, призначення платежу «Внесення до статутного фонду від ОСОБА_2О.». Також на цей же рахунок ДП «Львівнадраресурс» 06.07.2007 року з рахунку №26202500001525 Першої Київської філії АКБ «Форум» (МФО 300948) були перераховані кошти в сумі 447500 грн. платіж №158172, призначення платежу: «Тимчасова фінансова допомога згідно угоди №77 від 06.07.2007р.» від ОСОБА_2

В ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, засновником ДП «Львівнадраресурс» не являється.

Дані порушення підтверджуються актом перевірки ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 20.10.2006р. по 31.12.2009р, за результатами якої складено акт №75/23-01/34434836 від 24.02.2010 та винесене податкове повідомлення-рішення №0000062301/1 від 05.03.2010 на суму 1428038 грн.

Беручи до уваги вищенаведене, з метою встановлення обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, встановлення реальних осіб, які перераховували кошти, походження даних коштів, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що знаходяться у розпорядженні ПАТ «Банк Форум», які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів в приміщенні ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) у м.Львові, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: платіжних доручень, заяв, оригіналів відповідних довіреностей, копій паспортних даних та інших документів, що оформлялися для здійснення переказу грошових коштів з рахунків №2902790001, №26202500001525 Першої Київської філії АКБ «Форум» (МФО 300948) на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра» ОСОБА_2 (ДФО НОМЕР_1).

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948, м. Київ, бульвар Верховної Ради,7).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.