Ухвала суду № 56717737, 28.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11854/14-к

пр.№ 1-кс/464/3260/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

28.11.2014 рокум.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000249 від 21.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168, адреса банку: 68003, Одеська обл., м. Іллічівськ, вул. Леніна, 28).

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ «Фірма «Інтергал» (ЄДРПОУ 31215780) в період 2011-2013 років, в порушення вимог податкового законодавства України, занижено податок на прибуток на суму 4 553 407 грн., а також занижено суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті на 21 798 829 грн., внаслідок чого не сплачено до бюджету податків в сумі 26 352 236 грн., що підтверджується актом ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області від 08.07.2014 №1268/22-01/31215780 про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Фірма «Інтергал» (податкові повідомлення-рішення від 16.09.2014 №0000812201, від 16.09.2014 №0000822201).

Так, відповідно до матеріалів перевірки, ТОВ «Фірма «Інтергал» неправомірно включено до складу податкового кредиту за липень 2014 року послуги комерційного посередництва, які згідно податкових накладних отримані у ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ДПІ у Приморському районі м. Одеса), ТзОВ «ОСОБА_3 Компані» (ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві), ТзОВ «ТЕК-Комерс» (ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 4 897 476,44 грн.

Дане порушення аргументується надходженням на адресу ДПІ у Франківському районі м. Львова наступних актів перевірок: 1) Акт від 01.08.2014 №4347/15-53-22-3/39070777, складений ДПІ у Приморському районі м. Одеса «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (квітень-травень 2014), 2) Акт від 28.08.2014 №834/3-22-08/36287231, складений ДПІ у Голосіївському районі м. Києва «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ «ОСОБА_3 Компані» (липень 2014), 3) Акт від 10.09.2014 №876/3-26-50-22-03-38968908, складений ДПІ у Голосіївському районі м. Києва «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ «ТЕК-Комерс» (липень 2014).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385) протягом 2014 року здійснювало взаєморозрахунки через рахунки №26000173251, №26003173251978, №26001173251840, відкриті в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), адреса банку: 68003, Одеська обл., м. Іллічівськ, вул. Леніна, 28.

З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Фірма «Інтергал» з ТзОВ «ЛЕД-ТЕК», виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаних рахунках за період 2014 року.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168, адреса банку: 68003, Одеська обл., м. Іллічівськ, вул. Леніна, 28), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №26000173251, №26003173251978, №26001173251840, відкритих в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), за період 2014 року;

- компютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №26000173251, №26003173251978, №26001173251840, відкритих в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168) за період 2014 року, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385);

- оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385);

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385);

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- компютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних;

- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2014 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.