Ухвала суду № 56717733, 06.10.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9982/14-к

пр.№ 1-кс/464/2682/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

06.10.2014 рокуСлідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю старшого прокурора управління відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000212 від 16.09.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому з старшим прокурором управління відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1Б, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні АБ «БРР» (МФО 300540), адреса банку: м. Київ, вул. Дегтярівська, 8А.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що службові особи ПП «Будторгсервіс» (ЄДРПОУ 25552373), в період з 1.01.2010 по 31.03.2014, внаслідок відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», що встановлено актами перевірок №104/34/22-40/25552373 від 06.03.2013, №149/56/22-11/25552373 від 26.06.2013, №116/117/13-07-22-10/25552373 від 23.04.2014 та №380/305/13-07-22-10/25552373 від 21.08.2014, складених працівниками ДПІ у Шевченківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області, не сплатили до державного бюджету податків на загальну суму 1 310 945 грн. (в т.ч. податок на додану вартість - 1 052 050 грн. та податок на прибуток 258 895 грн.).

Так, ПП «Будторгсервіс» у вказаний період, здійснювало фінансово-господарські операції, без реального настання результатів відповідної господарської діяльності з наступними підприємствами: ТОВ «Олекс» (ЄДРПОУ 13806394), ПП «Імпел ЛТД» (ЄДРПОУ 35501934), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (ЄДРПОУ 35554567), ПП «Поляріс Лайт» (ЄДРПОУ 37156789), ТОВ «Іртас» (ЄДРПОУ 34419121), ТОВ «Металбуд-центр» (ЄДРПОУ 33457571), ТОВ «Віктор Ко» (ЄДРПОУ 20799703), ТОВ «Вікторія Галкомсервіс» (ЄДРПОУ 34368643), ПП «Екоенергобуд» (ЄДРПОУ 35009599), ПП «Симетрія» (ЄДРПОУ 30650329), ПП «Галтехцукор» (ЄДРПОУ 31144584), ТОВ «БК АРС» (ЄДРПОУ 37264634), ТОВ «БК АДЕНА» (ЄДРПОУ 37634172), ТОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148284), ТОВ «ТДТП» (ЄДРПОУ 38813932), ПП «Всесвіт Комфорту» (ЄДРПОУ 35444557) та ТОВ «БК Білдінг Строй» (ЄДРПОУ 38866337).

До перевірок не надано документів в підтвердження реальності проведених господарських операцій.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Будторгсервіс» в період з січня 2010 року по березень 2014 року, здійснювало розрахунки по фінансово-господарських операціях, через рахунок №26003330025701, відкритий в АБ «БРР» (МФО 300540), адреса банку: м. Київ, вул. Дегтярівська, 8А.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПП «Будторгсервіс», є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні АБ «БРР» (МФО 300540), адреса банку: м. Київ, вул. Дегтярівська, 8А, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26003330025701, відкритого у АБ «БРР» (МФО 300540), за період з січня 2010 по березень 2014 року;

- компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №26003330025701, відкритого у АБ «БРР» (МФО 300540), за період з січня 2010 по березень 2014 року, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів документів, які містяться в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунку №26003330025701, відкритого у АБ «БРР» (МФО 300540), за період з січня 2010 по березень 2014 року;

- оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- оригіналів карток із зразками підписів (відбитком печатки) осіб, які відкривали рахунку №26003330025701, відкритого у АБ «БРР» (МФО 300540;

- компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних;

- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- оригіналів міжнародних контрактів та додатків до них;

- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.