Ухвала суду № 56717656, 27.08.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8868/14-к

пр.№ 1-кс/464/2375/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

27.08.2014 рокуСлідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000118 від 20.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо відряджень водіїв ТзОВ «Техніка для бізнесу» ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 протягом 2011 року за межі Львівської області (накази на відрядження, авансові звіти тощо), а також табелі обліку робочого часу ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 за 2011 рік, які перебувають у володінні ТзОВ «Техніка для бізнесу» за адресою: м.Львів, вул.Шептицьких, 26, з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «Техніка для бізнесу» (ЄДРПОУ 22396671) в період з січня 2011 року по травень 2013 року проводили господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (компютерних комплектуючих) у підприємств, які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого, не сплатили податків на загальну суму 28 019 294,00 грн. (податок на прибуток 20 154 183 грн., податок на додану вартість 7 865 111 грн.), що підтверджується актом ДПІ у Галицькому районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області від 15.04.2014 №238/13-04-22-01/22396671 про результати позапланової виїзної перевірки ТзОВ «Техніка для бізнесу».

Так, ТзОВ «Техніка для бізнесу» відображало у бухгалтерській та податковій звітностях фінансово-господарські операції щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТзОВ «Інтерпроцесор, ТОВ «Юг-Експрес», ТзОВ «Фрейя Технолоджі», ТзОВ «Тернар Логік ПСВ», ПП «Румеб», ТзОВ «РМ-Техно», ПП «Ново-Ком», ТзОВ «Комп Плюс», ТзОВ «Гіперіон», ТзОВ «ОСОБА_14 Сістемс», ТОВ «Інтелектуальні технології відеоспостереженя», ТзОВ «Торговий дім ІТ Рішень», ТОВ «Галсервіс ІТ», внаслідок чого, підприємством завищувались валові витрати та податковий кредит.

17.06.2014 відповідно до ухвали Сихівського районного суду м. Львова від 11.06.2014 проведено обшук в офісному приміщенні ТзОВ «Техніка для бізнесу», в ході якого виявлено та вилучено товарно-транспортні накладні, на підставі яких проводилось постачання ТМЦ від ТзОВ «Інтерпроцесор», ТОВ «Юг-Експрес», ТзОВ «Фрейя Технолоджі», ТзОВ «Тернар Логік ПСВ», ПП «Румеб», ТзОВ «РМ-Техно», ПП «Ново-Ком», ТзОВ «Комп Плюс», ТзОВ «Гіперіон», ТзОВ «ОСОБА_14 Сістемс», ТОВ «Інтелектуальні технології відеоспостереженя», ТзОВ «Торговий дім ІТ Рішень», ТОВ «Галсервіс ІТ» до ТзОВ «Техніка для бізнесу».

Крім цього, службові особи ТзОВ «Техніка для бізнесу» надали копії товарно-транспортних накладних, на підставі яких в подальшому транспортувався товар, попередньо придбаний у вказаних підприємств-постачальників.

Зокрема, згідно вищезазначених документів товарно-матеріальні цінності по різних регіонах України транспортувалися водіями ТзОВ «Техніка до для бізнесу» ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13

Таким чином, в ході проведення досудового розслідування зазначеного кримінального провадження виникла необхідність у вилученні документів щодо відряджень водіїв ТзОВ «Техніка для бізнесу» за межі Львівської області протягом 2011 року.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо відряджень водіїв ТзОВ «Техніка для бізнесу» ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 протягом 2011 року за межі Львівської області (накази на відрядження, авансові звіти тощо), а також табелі обліку робочого часу ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 за 2011 рік, які перебувають у володінні ТзОВ «Техніка для бізнесу» за адресою: м.Львів, вул.Шептицьких, 26, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.