Ухвала суду № 56717531, 22.04.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3932/14-к

пр.№ 1-кс/464/1107/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

22.04.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., при секретарі Кріль Х.О., за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглая Р.В., представника ТОВ «Маркет-Матс» ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000009 від 11.01.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів, що свідчать про калькуляційні витрати (визначення ціни) на створення комплексних тренажерів льотчика літака МіГ-29-КТС-21М та Л-39С, а також тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій у приміщенні ТОВ «Маркет-Матс» (ЄДРПОУ 23275120), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. І. Франка, 7, а саме листів, первинних бухгалтерських документів та документів, що підтверджують передачу комплексних тренажерів льотчика літака МіГ-29-КТС-21М та Л-39С.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Маркет-Матс» (ЄДРПОУ 23275120), в період з 01.01.2010 по 30.06.2012 занизили податки на загальну суму 9 122 222 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Маркет-Матс» укладено із Департаментом розробок і закупівлі озброєння та військової техніки Міністерства оборони України Державний контракт № 247/1/09/7 від 21.04.2009, предметом якого було виготовити, провести монтажні, пусконалагоджувальні роботи та ввести в експлуатацію комплексний тренажер льотчика літака МіГ-29-КТС-21М у відповідності до технічних умов АЯЛА.461963.005ТУ.

Також встановлено, що громадянин України ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи службовою особою ТзОВ „Маркет Матс уклав з ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш (ЄДРПОУ 14281072, м. Київ) договір комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р., згідно умов якого ТОВ „Маркет-Матс (Комітент) доручив за комісійну винагороду укласти ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш (Комісіонер) на умовах Договору та виконати від свого імені, в інтересах Комінтента та за його рахунок Контракт на експортну поставку стаціонарних комплексних тренажерів пілоту літака Л-39С, оформити необхідні дозволи на їх експорт, а також здійснити його митне оформлення. На виконання вказаного договору, ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш укладений зовнішньоекономічний контракт з компанією «Milimex Trade Co. Limited» (Сполучене Королівство Великої Британії і Північної Ірландії). Згідно умов договору вироби поставляються Покупцю на умовах FCA м. Львів. Комітент доручає Комісіонеру оформити необхідні дозволи на експорт Виробів а також здійснити його митне оформлення. Строк постачання виробу складає 6 місяців з моменту попередньої оплати в розмірі 30% вартості Виробів. Встановлено, що згідно Додаткової угоди № 1 до Контракту № 3/25-1к від 23.03.2012р., сторони домовились розірвати вищевказаний Контракт у звязку з невиконанням його умов. Зазначена Додаткова угода № 1 до Контракту була підписана сторонами 09.01.2013.

Також, встановлено, що ТзОВ «Маркет-Матс» (ЄДРПОУ 23275120) Управлінням СБ України у Львівській області в період 2009-2013 надавались спеціальні дозволи на провадження діяльності, повязаної з державною таємницею, а саме: ЛВ3-2006-06 від 18.01.2006 терміном дії до 18.01.2010, ЛВ3-2010-591 від 15.01.2010 терміном дії до 15.01.2013 та ЛВЗ-2013-1079 від 17.01.2013 терміном дії до 28.02.2014 для виготовлення тренажерів військової техніки, в тому числі для створення тренажера льотчика літака Міг-29 та Л-39С та оброблення секретних відомостей у сфері оборони зі ступенем секретності «Таємно» і стандартів ГОСТ, ОТТ на озброєння (військову техніку), яким надано гриф «Секретно».

Досудовим слідством встановлено, згідно штатного розпису ТОВ «Маркет-Матс» станом на 01.01.2010 на підприємстві наявні відділи, в яких працюють інженери-проектувальники, інженери-конструктори, інженери-електроніки, інженери-програмісти, наукові та інші фахівці, тобто підприємство володіє трудовими ресурсами якими може самостійно виготовити комплексний тренажер льотчика літака МіГ-29-КТС-21М та Л-39С власними силами.

07.02.2014 за вих. № 1790/13-01-09-02-16/09 в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України в адресу ТОВ «Маркет-Матс» скеровано вимогу з метою отримання інформації та копій підтверджуючих документів про те, чи розірваний в свою чергу договір комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р., а також повідомити чи повернені ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш кошти в сумі 20 млн.грн., які 06.04.2012 надійшли на банківський рахунок ТОВ «Маркет-Матс» на умовах делькредере, на що листом від 24.02.2014 р. ТОВ «Маркет-Матс» відмовлено у наданні копій відповідних документів. Також, у вказаній відповіді зазначено наступне: «ТОВ «Маркет-Матс» свої зобовязання за договором комісії виконало, проведено роботи по виготовленню стаціонарного комплексного тренажеру пілоту літака Л-39С, інд. ТКС-Л39. ТОВ «Маркет-Матс» неодноразово зверталось та надсилало численні листи до ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш з проханням надати необхідні відомості для безумовного виготовлення виробу, про жодної відповіді не отримано. ТОВ «Маркет-Матс» понесено фактичних витрат за виготовлення (в обсязі можливому без запитуваних даних та відомостей) виробу на загальну суму 28 245 239,21 грн. Договір комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р. укладений між ТОВ «Маркет-Матс» та ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш станом на 24.02.2014 не розірваний.»

17.03.2014 за № 3426/13-01-09-20-16/9 в адресу ТОВ «Маркет-Матс» скеровано вимогу з метою отримання копій листів, які скеровувались в адресу ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш та компанії «Milimex Trade Co. Limited» з вимогою надати необхідні відомості для безумовного та повного виготовлення стаціонарного комплексного тренажеру пілоту літака Л-39С, проте, листом від 25.03.2014 не надано вказаних у вимозі копій документів.

На виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів Сихівського районного суду м. Львова від 07.04.2014 у ТОВ «Маркет-Матс» вилучено копії документів, що свідчать про калькуляційні витрати (визначення ціни) на створення комплексних тренажерів льотчика літака МіГ-29-КТС-21М та Л-39С, проте в ході досудового слідства для проведення окремих слідчих дій виникла необхідність у володінні оригіналів документів, що свідчать про калькуляційні витрати (визначення ціни) на створення комплексних тренажерів льотчика літака МіГ-29-КТС-21М та Л-39С.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого та представника ТОВ «Маркет-Матс», який подав заперечення на вказане клопотання, в якому покликається на те, що в діях службових осіб ТзОВ «Маркет Матс» відсутній склад кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України щодо ухилення від сплати податків за період з 2010-2012 р.р., проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглаю Роману Васильовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення, що свідчать про калькуляційні витрати (визначення ціни) на створення комплексних тренажерів льотчика літака МіГ-29-КТС-21М та Л-39С, а також надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій у приміщенні ТОВ «Маркет-Матс» (ЄДРПОУ 23275120), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. І. Франка, 7, а саме:

-оригіналів документів, які складені та затверджені службовими особами ТОВ «Маркет-Матс», що свідчать про калькуляційні витрати (визначення ціни та його собівартості) на виготовлення комплексних тренажерів льотчика літака МіГ-29-КТС-21М згідно укладеного Державного контракту № 247/1/09/7 від 21.04.2009;

-оригіналів документів, які складені та затверджені в період з 2012 р. та по даний час службовими особами ТОВ «Маркет-Матс», що свідчать про калькуляційні витрати (визначення ціни та його собівартості) на виготовлення стаціонарного комплексного тренажеру пілоту літака Л-39С;

-листів, які скеровувались в адресу ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш та компанії «Milimex Trade Co. Limited» з вимогою надати необхідні відомості для безумовного та повного виготовлення стаціонарного комплексного тренажеру пілоту літака Л-39С;

-листів, повідомлень чи іншої інформації, яка скеровувалась в адресу ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш або компанії «Milimex Trade Co. Limited» про виготовлення стаціонарного комплексного тренажеру пілоту літака Л-39С та його готовність до експлуатації;

-первинних бухгалтерських документів, що підтверджують витратну частину ТОВ «Маркет-Матс» (ЄДРПОУ 23275120) з метою виготовлення комплексних тренажерів льотчика літака МіГ-29-КТС-21М та Л-39С на виконання Державного контракту № 247/1/09/7 від 21.04.2009 та договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р., а саме: накладні, видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі товарів, робіт, послуг, рахунки-фактури, платіжні доручення та інші документи;

-документів, що підтверджують передачу комплексних тренажерів льотчика літака МіГ-29-КТС-21М та Л-39С замовникам згідно вищевказаних укладених договорів, а саме: накладні, акти прийому-передачі товарів, готової продукції, акти вводу в експлуатацію виробів та інших документів, якщо факт передачі мав місце.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.