Ухвала суду № 56717527, 15.04.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3618/14-к

пр.№ 1-кс/464/986/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

14.04.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого з ОВС відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000326 від 17.09.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ПАТ «ПроКредит Банк» (МФО 320984), що зареєстроване за адресою: м.Київ, пр.-т Перемоги, 107-А, а саме оригіналів заявок на переказ готівки, квитанцій та інших платіжних документів, на підставі яких здійснювалось внесення та зарахування коштів на банківський рахунок №29021310006035 та подальше перерахування вказаних коштів на банківський рахунок ТзОВ «Айрон ХКВС» (ЄДРПОУ 34986883) №260090106035 рядом фізичних осіб.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ «Айрон ХКВС» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ «Айрон ХКВС» (код ЄДРПОУ 34986883, Львівська область, Пустомитівський район, с.Кротошин, вул.Княгині Ольги, 50а), в період з 01.04.2011 по 31.12.2012 рр., під час здійснення фінансово - господарської діяльності підприємства, не сплатили до державного бюджету податків в загальній сумі 1 419 756,6 грн.

Відповідно до матеріалів перевірки, ТзОВ «Айрон ХКВС» занижено податкове зобовязання по податку на додану вартість на суму ПДВ із собівартості товару, реалізація якого фізичним особам не підтверджена документально, не встановлено використання даного товару в господарській діяльності ТзОВ «Айрон ХКВС», в результаті чого підприємством занижено податкове зобовязання по ПДВ на суму 1 399 131,63грн.

Проведеною перевіркою встановлено, що підприємство здійснювало реалізацію товару фізичним особам (заготовки профіля армуючого, сталь оцинкована, плита) в значних обсягах без укладення з ними письмових договорів купівлі-продажу та без ідентифікації особи (у видаткових накладних не вказано ІПН фізичної особи; номер та серія документу, що засвідчують фізичну особу; місце проживання, куди відвантажено продукцію). Єдиними документами, що підтверджують здійснення господарських операцій між ТзОВ «Айрон ХКВС» та фізичними особами є накладна на відпуск товару, яка зі сторони покупців підписана невідомими особами. Встановлено, що на представлених документах зазначені прізвища імя по-батькові фізичних осіб, більшість з яких є вигаданими, яким у відповідності до Всеукраїнської бази Cronos коди ДРФО не присвоєні.

В період з 01.04.2011 р. по 01.10.2013 р. на банківський рахунок ТзОВ «Айрон ХКВС» №260090106035, відкритий в ПАТ «ПроКредит Банк» (МФО 320984) поступали кошти з банківського рахунку №29021310006035, відкритого в цьому ж банку, внесені фізичними особами як оплата за придбані у ТзОВ «Айрон ХКВС» товарно-матеріальні цінності. Згідно виписки по особовому рахунку №260090106035 за період з 01.04.11 по 01.10.13 встановлено, що внесення коштів на банківський рахунок №29021310006035 та їх зарахування на банківський рахунок №260090106035, відкриті в ПАТ «ПроКредит Банк» (МФО 320984) здійснювалось кількома фізичними особами в один і той самий день та в один і той самий час, що дає підстави стверджувати, що фактично кошти вносились однією особою.

З метою встановлення обставин при проведенні взаєморозрахунків між ТзОВ «Айрон ХКВС» і фізичними особами, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТзОВ «Айрон ХКВС» (ЄДРПОУ 34986883), які становлять банківську таємницю.Єдиним можливим способом встановлення вказаних обставин є необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТзОВ «Айрон ХКВС» (ЄДРПОУ 34986883), які становлять банківську таємницю по вказаних банківських рахунках, шляхом їх вилучення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документівё так як такі документи, що становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТзОВ «Айрон ХКВС» (ЄДРПОУ 34986883) і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ПАТ «ПроКредит Банк» (МФО 320984), що зареєстроване за адресою: м.Київ, пр.-т Перемоги, 107-А, а саме: оригіналів заявок на переказ готівки, квитанцій та інших платіжних документів, на підставі яких здійснювалось внесення та зарахування коштів на банківський рахунок №29021310006035 та подальше перерахування вказаних коштів на банківський рахунок ТзОВ «Айрон ХКВС» (ЄДРПОУ 34986883) №260090106035 наступними фізичними особами:

ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 (усі 01.04.2011 в 12 год 03 хв), ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9-(усі 04.04.2011 в 12 год 02 хв), ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 - (усі 12.04.2011 в 12 год 01 хв), ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17 - (усі 25.05.2011 в 12 год 05 хв), ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_6, ОСОБА_20, ОСОБА_12 - (усі 03.06.2011 в 17 год 04 хв), ОСОБА_11, ОСОБА_21, ОСОБА_19, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_14, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26 - (усі 01.07.2011 в 12 год 09 хв), ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_30 - (усі 15.07.2011 в 12 год 02 хв), ОСОБА_31, ОСОБА_32, ОСОБА_29, ОСОБА_33 - (усі 03.08.2011 в 17 год 04 хв), ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36, ОСОБА_37 - (усі 04.08.2011 в 12 год 04 хв), ОСОБА_25, ОСОБА_28, ОСОБА_38, ОСОБА_39 - (усі 08.08.2011 в 15 год 03 хв), ОСОБА_40, ОСОБА_41, ОСОБА_42, ОСОБА_43 - (усі 31.08.2011 в 15 год 05 хв), ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_29, ОСОБА_46, ОСОБА_47, ОСОБА_4, ОСОБА_20, ОСОБА_48 - (усі 02.09.2011 в 15 год 01 хв), ОСОБА_49, ОСОБА_50, ОСОБА_51, ОСОБА_52 - (усі 28.09.2011 в 12 год 05 хв), ОСОБА_53, ОСОБА_26, ОСОБА_51, ОСОБА_54, ОСОБА_13, ОСОБА_55 - (усі 03.10.2011 в 15 год 03 хв), ОСОБА_3, ОСОБА_56, ОСОБА_57, ОСОБА_58 - (усі 04.10.2011 в 18 год 28 хв), ОСОБА_59, ОСОБА_29, ОСОБА_48, ОСОБА_60 - (усі 02.11.2011 в 12 год 05 хв), ОСОБА_61, ОСОБА_62, ОСОБА_63, ОСОБА_64, ОСОБА_65, ОСОБА_66 - (усі 21.12.2011 в 15 год 03 хв), ОСОБА_67, ОСОБА_68, ОСОБА_69, ОСОБА_70 - (усі 28.12.2011 в 12 год 03 хв), ОСОБА_71, ОСОБА_72, ОСОБА_73, ОСОБА_74 - (усі 25.01.2012 в 16 год 59 хв), ОСОБА_29, ОСОБА_40, ОСОБА_57, ОСОБА_75 - (усі 08.02.2012 в 15 год 02 хв), ОСОБА_76, ОСОБА_77, ОСОБА_46, ОСОБА_47 - (усі 14.02.2012 в 12 год 01 хв), ОСОБА_78 Іванович, ОСОБА_79, ОСОБА_80, ОСОБА_21, ОСОБА_81, ОСОБА_82 - (усі 22.02.2012 в 15 год 01 хв), ОСОБА_83, ОСОБА_84 - (усі 22.02.2012 в 15 год 01 хв), ОСОБА_85, ОСОБА_33, ОСОБА_86, ОСОБА_87 - (усі 23.03.2012 в 12 год 04 хв), ОСОБА_18, ОСОБА_88, ОСОБА_89, ОСОБА_90 - (усі 19.04.2012 в 12 год 08 хв), ОСОБА_91, ОСОБА_92, ОСОБА_93, ОСОБА_10, ОСОБА_94, ОСОБА_38 - (усі 08.05.2012 в 12 год 05 хв), ОСОБА_95, ОСОБА_81, ОСОБА_96, ОСОБА_20 - (усі 11.05.2012 в 12 год 11 хв), ОСОБА_97, ОСОБА_98, ОСОБА_92, ОСОБА_55, ОСОБА_99 - (усі 17.05.2012 в 15 год 02 хв), ОСОБА_100, ОСОБА_37, ОСОБА_101, ОСОБА_102 - (усі 23.05.2012 в 12 год 30 хв), ОСОБА_103, ОСОБА_104, ОСОБА_105, ОСОБА_77 - (усі 20.07.2012 в 12 год 02 хв), ОСОБА_106, ОСОБА_107, ОСОБА_108, ОСОБА_109, ОСОБА_110, ОСОБА_111 - (усі 01.08.2012 в 15 год 00 хв), ОСОБА_112, ОСОБА_113 - (усі 14.09.2012 в 15 год 01 хв), ОСОБА_114, ОСОБА_44 - (усі 05.10.2012 в 12 год 04 хв), ОСОБА_115, ОСОБА_116, ОСОБА_117, ОСОБА_118 - (усі 18.10.2012 в 17 год 00 хв), ОСОБА_119, ОСОБА_120, ОСОБА_121, ОСОБА_122, ОСОБА_123, ОСОБА_124 - (усі 05.12.2012 в 17 год 01 хв), ОСОБА_125, ОСОБА_126, ОСОБА_127, ОСОБА_128, ОСОБА_129, ОСОБА_130 - (усі 03.01.2013 в 15 год 01 хв), ОСОБА_131, ОСОБА_132, ОСОБА_133, ОСОБА_134 - (усі 12.02.2013 в 15 год 04 хв), ОСОБА_135, ОСОБА_136 - (усі 18.02.2013 в 15 год 02 хв), ОСОБА_137, ОСОБА_138, ОСОБА_139, ОСОБА_140, ОСОБА_141 - (усі 20.05.2013 в 12 год 04 хв), ОСОБА_142, ОСОБА_143, ОСОБА_144, ОСОБА_145, ОСОБА_146, ОСОБА_147 - (усі 14.06.2013 в 12 год 00 хв), ОСОБА_148, ОСОБА_149, ОСОБА_150, ОСОБА_151, ОСОБА_152 - (усі 03.07.2013 в 09 год 01 хв), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ПроКредит Банк» (МФО 320984), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.