Ухвала суду № 56705854, 27.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11875/14-к

пр.№ 1-кс/464/3279/14

У Х В А Л А

27.11.2014 рокуСлідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000079 від 03.04.2014року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212, ч.2 ст.366 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: облікових реєстрів ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836) за період 2006-2009, в тому числі головні книги, оборотно-сальдові відомості, розшифровки витрат, обороти по рахунках 10 «основні засоби», 37 «розрахунки з різними дебіторами», 63 «розрахунки з постачальниками та підрядниками», 64 «розрахунки за податками та платежами», 65 «розрахунки за страхуванням», 66 «розрахунки за виплатами працівникам», 91 «загально виробничі затрати», 92 «адміністративні витрати», що перебувають у володінні (приміщенні) ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836) за адресою: Львівська обл., м. Хирів, вул. Добромильська, 11/1, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836), зареєстрованого за юридичною адресою: Львівська обл., м.Хирів, вул.Добромильська, 11/1, переслідуючи мету ухилення від сплати податків шляхом приховування обєкту оподаткування, безпідставно не віднесено до складу валових доходів суми коштів отриманих як внески до статутного фонду підприємства від фізичних та юридичних осіб, які не є засновниками підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги, що залишилися не повернутими на кінець звітного періоду від осіб, що не є платниками податку на прибуток.

Так, в період з 20.10.2006 по 31.12.2009 на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра» поступали кошти на поповнення статутного фонду підприємства від фізичних осіб ОСОБА_3, ОСОБА_4 та юридичних осіб ТОВ «Славія» (ЄДРПОУ 30638043), які не являються засновниками (учасниками) даного підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги від осіб, що не є платниками податку на прибуток, на загальну суму 3 923 300 грн. В подальшому 27.12.07р. фінансова допомога була повернута лише на суму 490000 грн., в тому числі: ОСОБА_3 в сумі 300000 грн., ТОВ «Славія» в сумі 190000 грн.

Відповідно до документів дані кошти службовими особами ДП «Львівнадраресурс» використовувались для проведення ремонтних робіт орендованих приміщень з подальшим не відображенням по бухгалтерському та податковому обліках.

З метою встановлення обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, а саме: облікових реєстрів ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836) за період 2006-2009, в тому числі до головних книг, оборотно-сальдових відомостей, розшифровок витрат, оборотів по рахунках 10 «основні засоби», 37 «розрахунки з різними дебіторами», 63 «розрахунки з постачальниками та підрядниками», 64 «розрахунки за податками та платежами», 65 «розрахунки за страхуванням», 66 «розрахунки за виплатами працівникам», 91 «загально виробничі затрати», 92 «адміністративні витрати», що знаходяться у розпорядженні ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836), просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Левандовська Л.О. клопотання підтримала.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Артиш В.Д. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 або за її дорученням іншій уповноваженій особі тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: облікових реєстрів ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836) за період 2006-2009, в тому числі головні книги, оборотно-сальдові відомості, розшифровки витрат, обороти по рахунках 10 «основні засоби», 37 «розрахунки з різними дебіторами», 63 «розрахунки з постачальниками та підрядниками», 64 «розрахунки за податками та платежами», 65 «розрахунки за страхуванням», 66 «розрахунки за виплатами працівникам», 91 «загально виробничі затрати», 92 «адміністративні витрати», що перебувають у володінні (приміщенні) ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836) за адресою: Львівська обл., м. Хирів, вул. Добромильська, 11/1, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.