Ухвала суду № 56705847, 27.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11822/14-к

пр.№ 1-кс/464/3257/14

У Х В А Л А

27.11.2014 рокуСлідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000163 від 15.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення із приміщення ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПП «Масляна родина», зареєстрованого за юридичною адресою: Львівська область, м.Дрогобич, вул.Самбірська, 128/1, в період з 01.07.2012 по 31.12.2013, занизили податок на прибуток в сумі 82002 грн.; занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1141058 грн.

Зазначені порушення виникли у звязку з тим, що службові особи ПП «Масляна родина» в період з 01.07.2012 по 31.12.2013 відображали в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій з ТОВ «Ідея Рісьорч» (37242867), ТОВ «Будінвест-ДФ» (38200571), ТОВ «Аларесим ДС» (38085028), ТОВ «Главм'ясторг» (36087924), ТОВ «Тітус Трейд» (380050054), ТОВ «Транспортне підприємство «Суматра-В» (38271155), ТОВ «Тревелін» (38421768), ТОВ «Клермонт» (38812609), ТОВ «Виател» (38876259), ТОВ «Сервіс-Бізнес-Груп» (38382766), ТОВ «Смартінк» (38045179), ПП «КТ «Житниця» (33487405).

Досудовим слідством встановлено, що дані підприємства за адресами реєстрації не знаходяться, відсутня будь-яка інформація про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, устаткування, що необхідне для здійснення господарської діяльності, відсутні трудові ресурси, у звязку з чим не встановлено реальності проведення господарських операцій по придбанню та реалізації товарів зазначеним підприємствам.

Враховуючи вищенаведене та відсутність первинних документів по проведених операціях, зокрема: довіреностей на підставі яких повинен передаватись товар, актів приймання передачі товарів та документів, які б підтверджували транспортування товару з м.Дрогобича до м.Дніпропетровська, м.Херсона, м.Києва, м.Донецька, м.Чернігова, в т.ч. і товарно-транспортні накладні по перевезенню товарів, на які виписано видаткові накладні, свідчить лише про документальне оформлення ніби то проведених господарських операцій, з метою отримання податкової вигоди.

В ході проведення досудового розслідування на адресу ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві скеровано вимогу №10794/НОМЕР_1 від 05.09.2014, з метою отримання копій податкової звітності за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 та реєстраційних справ ТОВ «Клермонт» (38812609), ТОВ «Главм'ясторг» (36087924), ТОВ «Ідея Рісьорч» (37242867), однак отримано відмову. Враховуючи, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних перевірок, а також підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Ірза М.М. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення із приміщення ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2, а саме до:

- реєстраційної справи, декларації з податку на додану вартість з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на додану вартість, декларації з податку на прибуток, матеріали планових (позапланових) перевірок з додатками та інші документи ТОВ «Клермонт» (38812609), ТОВ «Главм'ясторг» (36087924), ТОВ «Ідея Рісьорч» (37242867) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.