Ухвала суду № 56705696, 15.08.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8352/14-к

пр.№ 1-кс/464/2142/14

У Х В А Л А

15.08.2014 рокуСлідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірзи М.М., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірза М.М., у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013000000000003 від 02.01.13року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із в.о.начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення із приміщення ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПП „Оліяр (код ЄДРПОУ 32461721), зареєстрованого за адресою:с. Ставчани, Пустомитівського району Львівської області, впродовж 2012 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом безпідставного формування податкового кредиту при взаєморозрахунках з ТОВ „Опткрафтгруп, яке має ознаки фіктивності не сплатили податків на загальну суму 4 462 612,04 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, службові особи ПП „Оліяр в період 2012 року в бухгалтерському обліку віднесено на собівартість реалізованих товарів (послуг), яка включається до складу витрат операційної діяльності, що враховуються при визначенні обєкту оподаткування податку на прибуток підприємства та податкового кредиту, вартість умовно придбаних ТМЦ (олії соняшникової) від ТОВ „Опткрафтгруп (код ЄДРПОУ 37773234).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ „Опткрафтгруп (код ЄДРПОУ 37773234), зареєстроване за адресою: м. Київ, вул .Щорса, 31, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі м. Києва. Згідно реєстраційних даних засновником, директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_2 (ДРФО НОМЕР_1), який помер 01.05.12 року. На підприємстві відсутні трудові ресурси, виробничо-складські приміщення, основні фонди, транспортні засоби, що унеможливлює підписання будь-яких фінансових документів та ведення реальної господарської діяльності ТОВ „Опткрафтгруп.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП „Оліяр (код ЄДРПОУ 32461721) проводило фінансово-господарські операції з ТОВ „Опткрафтгруп (код ЄДРПОУ 37773234). З метою зясування фактичної господарської діяльності ТОВ „Опткрафтгруп (код ЄДРПОУ 37773234) достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, просить клопотання задоволити.

Заслухавши думку слідчого, яка клопотання підтримала, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Ірза М.М. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірзи М.М про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірза М.М. тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення із приміщення ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2, а саме до:

- оригіналів юридичної справи ТОВ „Опткрафтгруп (код ЄДРПОУ 37773234), податкової звітності за 2012-2014 роки ТОВ „Опткрафтгруп (код ЄДРПОУ 37773234), та завірені належним чином копії актів (довідок) перевірок та всіх додатків до них, в тому числі копії фінансово-господарських документів, які надавалися службовими особами СГД до перевірки, схеми ухилення від сплати податків, схеми руху товарно-грошових потоків, запити які скеровувались у процесі перевірки та відповіді на них, листи про проведення зустрічних перевірок контрагентів та відповіді на них та матеріали оскарження винесених податкових повідомлень-рішень.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.