Ухвала суду № 56686776, 14.12.2015, Оболонський районний суд міста Києва

14.12.2015 Справа № 756/15884/15-к

№ 756/15884/15-к № 1-кс/756/2053/15

У Х В А Л А

Іменем України

14 грудня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Коваленко В.В., при секретарі Шкарпіті І.К., за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В.,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва Батрином Ю.М., про дозвіл на проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигун Р.В. за погодженням з процесуальним керівником у справі - прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва Батрином Ю.М., звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100050000084 від 28.10.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, які причетні до фіктивного підприємництва при створенні ТОВ «Алютар», створили та придбали на підставних осіб підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «НВК Експерт-Буд» (код ЄДРПОУ 37769359), ТОВ «Аптар» (код ЄДРПОУ 38489249), ТОВ «Трейдстар» (код ЄДРПОУ 38781157), ТОВ «Протер» (код ЄДРПОУ 38688187), ТОВ «Крітіс» (код ЄДРПОУ 38725883), ТОВ «Юр Фактор» (код ЄДРПОУ 38346597), ТОВ «Орбіс-К» (код ЄДРПОУ 38749438), ТОВ «Промспецресурс-2011» (код ЄДРПОУ 37702069), ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал» (код ЄДРПОУ 36925089), ТОВ «Ларон» (код ЄДРПОУ 38556834), ТОВ «Гронос» (код ЄДРПОУ 38603585), ТОВ «Славкосметік Груп» (код ЄДРПОУ 36114177), ПП «В.Е.Е.Р» (код ЄДРПОУ 31114324), ТОВ «РА-Легат» (код ЄДРПОУ 23164744), ТОВ «Ариал» (код ЄДРПОУ 14331605), ПП «Вектор 8» (код ЄДРПОУ 35837547), ТОВ «Технолізинг ЛТД» (код ЄДРПОУ 37199890), ЗАТ «НВО Укрспецатом» (код ЄДРПОУ 30310584), ТОВ «Будівельна-Експертиза» (код ЄДРПОУ 37240533), ТОВ «Прорітейл» (код ЄДРПОУ 34693408), ТОВ «ТД Мустанг» (код ЄДРПОУ 36800282), ТОВ «Норісвел-С» (код ЄДРПОУ 38975750), ТОВ «ІВП «Промінтех» (код ЄДРПОУ 31806908), ТОВ «Будінвестування» (код ЄДРПОУ 35759286), ТОВ «Роксана» (код ЄДРПОУ 24211983) з метою прикриття своєї незаконної діяльності, яка полягала в сприянні в ухиленні від сплати податків та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, штучного формування податкового кредиту з ПДВ та «придбання» не оприбуткованих готівкових грошових коштів, які в подальшому передавались реально діючим підприємствам-вигодонабувачам.

Крім цього, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, незаконно використовуючи реквізити ТОВ «НВК Експерт-Буд», ТОВ «Аптар», ТОВ «Трейдстар», ТОВ «Протер», ТОВ «Крітіс», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Орбіс-К», ТОВ «Промспецресурс-2011», ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал», ТОВ «Ларон», ТОВ «Гронос», ТОВ «Славкосметік Груп», ПП «В.Е.Е.Р», ТОВ «РА-Легат», ТОВ «Ариал», ПП «Вектор 8», ТОВ «Технолізинг ЛТД», ЗАТ «НВО Укрспецатом», ТОВ «Будівельна-Експертиза», ТОВ «Прорітейл», ТОВ «ТД Мустанг», ТОВ «Норісвел-С», ТОВ «ІВП «Промінтех», ТОВ «Будінвестування», ТОВ «Роксана» з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 10 млн. грн.

Крім того, встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи створили ТОВ «Брайн+» (код ЄДРПОУ 39827328) з метою прикриття своєї незаконної діяльності, яка полягала в умисному ухиленні від сплати податків у значних розмірах.

Будучи допитаним засновник та директор ТОВ «Брайн+» ОСОБА_9 показав, що став засновником та директором за обіцяну грошову винагороду в розмірі 500 грн. без мети ведення фінансово-господарської діяльності на пропозицію малознайомої особи, ніяких документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Брайн+» він не підписував, в тому числі щодо придбання, продажу та митного оформлення горіху волоського неочищеного.

Також, в ході досудового розслідування допитано засновника ТОВ «Брайн+» ОСОБА_10, яка показала, що вона стала засновником за обіцяну грошову винагороду в розмірі 500 грн. без мети ведення фінансово-господарської діяльності на пропозицію малознайомої особи.

Відповідно до АІС ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Брайн+» за період з липня по грудень 2015 року податковий кредит з ПДВ не формувало, в якості платника ПДВ не зареєстровано.

Крім того, згідно довідки ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві від 14.12.2015 встановлено, що ТОВ «Брайн+» здійснено митне оформлення вантажу (горіху волоського врожаю 2015 року) загальною вагою 44 000 кг. Митне оформлення вантажу здійснене на підставі на підставі вантажно-митних декларацій №500060006/2015/012213 від 10.12.2015 (вага 22 000 кг) та №500060006/2015/012208 від 10.12.2015 (вага 22 000 кг). Фактурна вартість товару, щодо якого від імені ТОВ «Брайн+» здійснене митне оформлення експортної операції, становить 61600 дол. США (1,4$/кг), що за курсом, відображеним у ВМД, становить 1410024 грн. При цьому, середньоринкова вартість горіху волоського неочищеного при проведенні зовнішньоекономічних операцій, країною призначення яких є Туреччина, становить 3$/кг (тобто фактична вартість обсягу товару, щодо якого від імені ТОВ «Брайн+» здійснене митне оформлення в режимі «експорт» становить 3 021 480 грн.).

Так, за результатами проведеного ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві дослідження встановлено приховування від оподаткування податком на прибуток та податком на додану вартість об'єкту оподаткування у розмірі 3021480 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у розмірі 1148866 грн., в тому числі податку на додану вартість у розмірі 604296 грн. та податку на прибуток підприємств у розмірі 543866 грн., що є великим розміром.

Встановлено, що для зберігання та транспортування горіхів волоських неочищених врожаю 2015 року, а також документації щодо їх придбання, продажу та митного оформлення використовуються наступні автомобілі:

- вантажний автомобіль марки VOLVO модель FH 42.TB реєстраційний номер 33 BCC 64, який згідно реєстраційного сертифіката МВС республіки Туреччина ВВ №634853 зареєстрований на праві власності за KARTAN ULUS.NAK.TUR.INS.DIS.TICARET.LTD.STI, із спеціалізованим напівпричепом марки FRUEHAUF реєстраційний номер 33 BUR 88, який згідно реєстраційного сертифіката МВС республіки Туреччина CG №230912 зареєстрований на праві власності за KARTAN URUSLARARASI NAKLIYAT TURIZM INSAAT VE DIS TICARET LIMITED SIRKETI;

- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ модель AXOR 1840 LS 4X2 реєстраційний номер 31 SY 328, який згідно реєстраційного сертифіката МВС республіки Туреччина AY №731403 зареєстрований на праві власності за KARACAY KOYU HACIOGLU PETROL YANI SAMANDAG/HATAY, із спеціалізованим напівпричепом марки KARAOGLAN реєстраційний номер 31 SY 329, який згідно реєстраційного сертифіката МВС республіки Туреччина AR №657506 зареєстрований на праві власності за KARACAY KOYU Mh. HACIOGLU PETROL YANI Cd. HATAY/SAMANDAG.

Враховуючи викладене, з метою відшукання документів щодо придбання, продажу та митного оформлення експорту горіхів волоських неочищених врожаю 2015 року, горіхів волоських неочищених врожаю 2015 року, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення кримінального правопорушення, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вказані документи та предмети знаходяться у зазначених в клопотанні вантажних автомобілях та причепах до них слідчий просить дозвіл на проведення обшуку.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання і просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В ході розгляду клопотання встановлено, що згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 28 жовтня 2015 року внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №32015100050000084).

Клопотання та додані до нього копії матеріалів містять достатні дані, що підтверджують його обґрунтованість.

З урахуванням вищевикладеного, приймаючи до уваги також загальні засади кримінального провадження, вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого про дозвіл на проведення обшуку.

На підставі викладеного та керуючись статтями 7, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В. про дозвіл на проведення обшуку - задовольнити.

Дозволити слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Двигуну Руслану Васильовичута члену слідчої групи у кримінальному провадженні №32015100050000084, а саме: слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Чичканю Павлу Петровичуабо/та за їх письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України оперативному підрозділу ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, дозволу на проведення в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015100050000084 обшуку вантажного автомобіля марки VOLVO модель FH 42.TB реєстраційний номер 33 BCC 64, який згідно реєстраційного сертифіката МВС республіки Туреччина ВВ №634853 зареєстрований на праві власності за KARTAN ULUS.NAK.TUR.INS.DIS.TICARET.LTD.STI, спеціалізованого напівпричепу марки FRUEHAUF реєстраційний номер 33 BUR 88, який згідно реєстраційного сертифіката МВС республіки Туреччина CG №230912 зареєстрований на праві власності за KARTAN URUSLARARASI NAKLIYAT TURIZM INSAAT VE DIS TICARET LIMITED SIRKETI, та вантажного автомобіля марки MERCEDES-BENZ модель AXOR 1840 LS 4X2 реєстраційний номер 31 SY 328, який згідно реєстраційного сертифіката МВС республіки Туреччина AY №731403 зареєстрований на праві власності за KARACAY KOYU HACIOGLU PETROL YANI SAMANDAG/HATAY, спеціалізованого напівпричепу марки KARAOGLAN реєстраційний номер 31 SY 329, який згідно реєстраційного сертифіката МВС республіки Туреччина AR №657506 зареєстрований на праві власності за KARACAY KOYU Mh. HACIOGLU PETROL YANI Cd. HATAY/SAMANDAG, які використовуються для зберігання та транспортування горіхів волоських неочищених врожаю 2015 року, а також документації щодо їх придбання, продажу та митного оформлення, з метою відшукання та вилучення документів щодо придбання, продажу та митного оформлення експорту горіхів волоських неочищених врожаю 2015 року, горіхів волоських неочищених врожаю 2015 року, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, та інших предметів та документів, що можуть стосуватися слідства, з метою не допущення їх знищення

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до житла чи іншого володіння лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя В.В. Коваленко