Ухвала суду № 56684282, 11.03.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 11.03.2016 Справа № 554/974/16-к

Провадження № 1-КС/554/2153/2016

УХВАЛА

Іменем України

11 березня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановила:

10.03.2016 року старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000003 від 03.02.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз ПАТ Укрнафта 22525915 (код ЄДРПОУ 403739509) на протязі 2015 року під час фінансово-господарської діяльності не включили суму податкових зобовязань з ПДВ у листопаді 2015 року в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від TOB «Газтранспроект» (код ЄДРПОУ 38889116), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 28333500 та фактичного ненадходження коштів до бюджету у особливо великих розмірах, таким чином вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Також встановлено, що працівниками ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області складено акт №13/16-01-22-01/103739509 від 11.01.2016 року "Про результати проведення позапланової документальної виїзної перевірки Договору про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз» ПАТ Укрнафта 22525915, код ЄДРПОУ 403739509 з питань викладених у скарзі за період з 01.10.2015 р. по 30.11.2015р» , згідно якого встановлено порушення: п.п.187.1, п.187 ст. 187, п.п.201.1, п.п.201.4, п.п.201.7, п.п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на додану вартість в сумі 28333500 грн. за рахунок не включення до складу податкових зобовязань в листопаді 2015 р. суму ПДВ в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від ТОВ «Газтранспроект».

Крім того, згідно листа №08-6773 від 28.12.2015 встало відомо, що ТОВ «Ларніка» (код ЄДРПОУ 39619439) намагалось зареєструватись в ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, як учасник договору №999/97 «Про спільну інвестиційну і виробничу діяльність, не повязану із створенням юридичної особи з освоєння та розробки родовищ».

Так, відповідно до Додатку №15 від 21.07.2015 року до Договору №999/97 від 24.12.1997р. ТОВ «Ларніка» увійшло до складу учасників відповідного договору із часткою вкладу 496065,78 грн. або 0.1% у відповідності до початкових вкладів (їх вартості) у спільній діяльності.

Так, у ході досудового розслідування було проведено тимчасовий доступ до матеріалів облікової справи ТОВ «Ларніка» у приміщенні ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області. Проведеним оглядом вилучених матеріалів встановлено мобільний номер телефону, яким користується директор підприємства гр. ОСОБА_2 (068) 377-31-50.

За встановленим номером телефону було проведено телефонну розмову з ОСОБА_2, у ході якої викликано останнього на допит як свідка 22.02.2016р., однак останній не з'явився, на телефонні дзвінки не відповідає.

Згідно наявних даних ТОВ «Ларніка» ОСОБА_2 користується мобільним телефоном з sim-карткою оператора стільникового звязку ПрАТ «Київстар» з номером (068) 377-31-50.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, фактичного місця перебування гр. ОСОБА_2 та його допиту на предмет діяльності ТОВ «Ларніка», в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів по номеру (068) 377-31-50, які перебувають у володінні оператора стільникового звязку ПрАТ «Київстар», та містять інформацію стосовно особи власника даного номеру, вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалість, а також щодо розташування базових станцій, які здійснюють обслуговування даного номеру в період часу з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику представників ПрАТ «Київстар».

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію стосовно особи власника номеру (068) 377-31-50, вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалість, а також щодо розташування базових станцій, які здійснюють обслуговування даного номеру оператора звязку ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року та можливість їх вилучення в приміщенні ПрАТ «Київстар» за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53.

Зобовязати старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 предявити представнику ПрАТ «Київстар» оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко