Ухвала суду № 56681772, 11.03.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/3754/16-к

1-кс/295/1445/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000079 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Невмержицьким В.Л., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., клопотання про проведення допиту свідка, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Невмержицький В.Л. звернувся із указаним клопотанням, в якому послався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015060000000009від 09.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно змісту клопотання, у ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183), за період 2015 року використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ як сільськогосподарський виробник за рахунок документального відображення реалізації власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ними не вирощувалася, сформували незаконний податковий кредит: ТОВ «Ділар Компані» (код ЄДР 39948816), ТОВ «Азов Агро Груп» (код ЄДР 36427333), СФГ «Любава-1» (код ЄДР 32314088), ТОВ «Аграрний Фонд» (код ЄДР 39137820), тим самим, сприяли даним підприємствам в умисному ухиленні від сплати податків на суму 3,75 млн. грн. , що становить особливо великі розміри.

При допиті директора ТОВ «Єврохімпром» ОСОБА_4, останній надав покази, що на ТОВ «Єврохімпром» на посаді агронома працює ОСОБА_5

У ході проведення допиту ОСОБА_5 були встановленні факти, які підтверджують факт не вирощування сільськогосподарської продукції ТОВ «Єврохімпром», а отже безтоварність операцій щодо продажу сільськогосподарської продукції.

Зважаючи на важливість показань ОСОБА_5 є підстави вважати, що на свідка може бути здійснений тиск з боку директора ТОВ «Єврохімпром» ОСОБА_4 з метою відмови від них або їх зміни, у зв'язку із чим слідчий просить провести допит свідка в судовому засіданні.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення.

Згідно ч. 1 ст. 225 КПК України у виняткових випадках, пов'язаних із необхідністю отримання показань свідка під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоров'я свідка, його тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити його допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження має право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка в судовому засіданні. У цьому випадку допит свідка здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду.

Допит особи згідно з положеннями цієї статті може бути також проведений за відсутності сторони захисту, якщо на момент його проведення жодній особі не повідомлено про підозру у цьому кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 1 ст. 225 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

У судовому засіданні 12.03.2016 о 15-00 Богунського районного суду м. Житомира за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Тернового І.І. або начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирка А.В., слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Невмержицького В.Л., допитати в якості свідка ОСОБА_5, який проживає за адресою: АДРЕСА_1, з наступних питань:

-чи відоме Вам, підприємство ТОВ «Єврохімпром»?

-чи знайомий Вам, директор ТОВ «Єврохімпром» ОСОБА_4?

-за яких умов познайомилися з директором ТОВ «Єврохімпром» ОСОБА_4?;

-чи займали Ви посаду агронома ТОВ «Єврохімпром»?

-на посаду агрономом Ви офіційно були улаштовані, чи не офіційно?

-у яких періодах Ви працювали (працюєте) на ТОВ «Єврохімпром», що входило в Ваші обов'язки?

-яким чином здійснювалася оплата вашої праці?

-якою діяльністю займалося ТОВ «Єврохімпром»?

-яка кількість робітників на ТОВ «Єврохімпром»?

-де місце реєстрації ТОВ «Єврохімпром», де фактично знаходиться (знаходилось) підприємство?

-де Ви як агрономом здійснювали свою діяльність?

-скільки земель ТОВ «Єврохімпром» перебувало в оренді?

-де саме ТОВ «Єврохімпром орендувало землі»?

-як саме та ким здійснювалося оброблення землі а саме: сівба, удобрення, збирання, транспортування сої та соняшника?

-чи є у власності ТОВ «Єврохімпром» транспортні засоби, трактори, та інша сільськогосподарська техніка?

-чи орендувало ТОВ «Єврохімпром» транспортні засоби, трактори, та іншу сільськогосподарську техніку?

-де ТОВ «Єврохімпром брало насіння для посіву сої та соняшника»?

-яка площа орендованої землі була засіяна у 2014 та 2015 роках та яка кількість урожаю була зібрана у 2014 та 2015 роках?

-чи здійснювалося оброблення землі а саме: сівба, удобрення, збирання, сільськогосподарських культур на території Черняхівського району а саме на: Видиборській, Горбулівській, Жадьківській, Клітищенській, Селянщинській, Пекарщинській, Новопільській, Ксаверівській, Селюцькій сільських радах, якщо так то саме ким?

-чи відомі Вам такі підприємства: ТОВ «Ділар Компані» (код ЄДР 39948816), ТОВ «Азов Агро Груп» (код ЄДР 36427333), СФГ «Любава-1» (код ЄДР 32314088), ТОВ «Аграрний Фонд» (код ЄДР 39137820)?

-чи можете ви підтвердити або спростувати факт вирощування та продажу ТОВ «Єврохімпром» сільськогосподарської продукції у 2014-2015 роках?

-що Ви можете пояснити з приводу того, що ТОВ «Єврохімпром», за період 2015 року використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, як сільськогосподарський виробник за рахунок документального відображення реалізації власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ними не вирощувалася, сформували незаконний податковий кредит: ТОВ «Ділар Компані» (код ЄДР 39948816), ТОВ «Азов Агро Груп» (код ЄДР 36427333), СФГ «Любава-1» (код ЄДР 32314088), ТОВ «Аграрний Фонд» (код ЄДР 39137820), тим самим, сприяли даним підприємствам в умисному ухиленні від сплати податків на суму 3,75 млн. грн.?

За необхідності поставити свідку ОСОБА_5 інші питання, які виникнуть у ході проведення даного допиту.

Слідчий суддя