Ухвала суду № 56665485, 05.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11048/14-к

пр.№ 1-кс/464/2968/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

05.11.2014 рокум.ЛьвівСлідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000249 від 21.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Астра Банк» (МФО 380548, адреса банку: 04210, м. Київ, пр. т. Героїв Сталінграду, 16-В).

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ «Фірма «Інтергал» (ЄДРПОУ 31215780) в період 2011-2013 років, в порушення вимог податкового законодавства України, занижено податок на прибуток на суму 4 553 407 грн., а також занижено суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті на 21 798 829 грн., внаслідок чого не сплачено до бюджету податків в сумі 26 352 236 грн., що підтверджується актом ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області від 08.07.2014 №1268/22-01/31215780 про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Фірма «Інтергал» (податкові повідомлення-рішення від 16.09.2014 №0000812201, від 16.09.2014 №0000822201).

Так, відповідно до матеріалів перевірки, ТОВ «Фірма «Інтергал» у 2011 році безпідставно завищило витрати операційної діяльності товариства, внаслідок відображення у податковому обліку взаєморозрахунків з ТОВ «Драмторг» (ЄДРПОУ 37398775), отримання яких фактично не підтверджено документально та щодо яких не встановлено звязку з господарською діяльністю ТОВ «Фірма «Інтергал». Внаслідок таких операції ТОВ «Фірма «Інтергал» занизило сплату до бюджету податку на прибуток в сумі 4 010 834 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Драмторг» (ЄДРПОУ 37398775) протягом 2011 року здійснювало взаєморозрахунки через рахунок №26004002300201, відкритий в ПАТ «Астра Банк» (МФО 380548), адреса банку: 04210, м. Київ, пр-т. ОСОБА_3, 16-В.

З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Фірма «Інтергал» з ТОВ «Драмторг», виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період 2011 року.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Астра Банк» (МФО 380548, адреса банку: 04210, м. Київ, пр. т. Героїв Сталінграду, 16-В), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26004002300201, відкритому в ПАТ «Астра Банк» (МФО 380548), за період 2011 року;

- компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №26004002300201, відкритому в ПАТ «Астра Банк» (МФО 380548) за період 2011 року, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку «Драмторг» (ЄДРПОУ 37398775);

- оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами «Драмторг» (ЄДРПОУ 37398775);

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких «Драмторг» (ЄДРПОУ 37398775) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних;

- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2011 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.