Ухвала суду № 56665484, 31.10.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/10974/14-к

пр.№ 1-кс/464/2943/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

31.10.2014 рокум.ЛьвівСлідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000249 від 21.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Фірма «Інтергал» (ЄДРПОУ 31215780, фактична адреса: м. Львів, пл.Старий Ринок, 8, каб.304) та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ТОВ «Драмторг» (ЄДРПОУ 37398775) протягом 2011 року, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ «Фірма «Інтергал» (ЄДРПОУ 31215780) в період 2011-2013 років, в порушення вимог податкового законодавства України, занижено податок на прибуток на суму 4 553 407 грн., а також занижено суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті на 21 798 829 грн., внаслідок чого не сплачено до бюджету податків в сумі 26 352 236 грн., що підтверджується актом ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області від 08.07.2014 №1268/22-01/31215780 про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Фірма «Інтергал» (податкові повідомлення-рішення від 16.09.2014 №0000812201, від 16.09.2014 №0000822201).

Так, відповідно до матеріалів перевірки, ТОВ «Фірма «Інтергал» у 2011 році безпідставно завищило витрати операційної діяльності товариства, внаслідок відображення у податковому обліку взаєморозрахунків з ТОВ «Драмторг» (ЄДРПОУ 37398775), отримання яких фактично не підтверджено документально та щодо яких не встановлено звязку з господарською діяльністю ТОВ «Фірма «Інтергал». Внаслідок таких операції ТОВ «Фірма «Інтергал» занизило сплату до бюджету податку на прибуток в сумі 4 010 834 грн.

Також, вищевказаною перевіркою не встановлено розумних підстав для зменшення обєкта оподаткування (прибутку) за рахунок придбання послуги (знайшов продавця) вартістю 17 438 409 грн., оскільки відсутній зв'язок такої послуги з господарською діяльністю ТОВ «Фірма «Інтергал».

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Фірма «Інтергал» (ЄДРПОУ 31215780, фактична адреса: м. Львів, пл.Старий Ринок, 8, каб.304) та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ТОВ «Драмторг» (ЄДРПОУ 37398775) протягом 2011 року, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- договори щодо взаємовідносин ТОВ «Фірма «Інтергал» з ТОВ «Драмторг» протягом 2011 року;

- акти приймання-передачі наданих ТОВ «Драмторг» послуг у 2011 році;

- податкові накладні, видаткові накладні, в яких відображено взаємовідносини ТОВ «Фірма «Інтергал» з ТОВ «Драмторг» протягом 2011 року;

- інші наявні документи, які підтверджують фінансову господарську діяльність ТОВ «Фірма «Інтергал» з ТОВ «Драмторг» протягом 2011 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.