Ухвала суду № 56659112, 18.03.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/2341/16-к

Провадження 1-кс/127/925/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., секретаря Дацюк Ю.Ю., за участі слідчого Гелети Ю.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Гелети Юрія Павловича, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», юридична адреса: вул. Набережна Перемоги, 50, м. Дніпропетровськ, за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

09.02.2016, слідчий Гелета Ю.П. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Тимчишеним В.М., про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», юридична адреса: вул. Набережна Перемоги, 50, м. Дніпропетровськ.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32016020000000007 про ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Ензим», що передбачено ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ДП «Ензим» (код ЄДРПОУ 32813696, Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2), в період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014 р,, в порушення п.п.138.8.1 п.138.8, п.138.4, ст.138, п. 198.1 п.198.3, п. 198.6, ст.198, п.201.4 ст. 201 Податкового Кодексу України, шляхом імітування проведення фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фюрс» (код ЄДРПОУ 37312609, м. Київ), ТОВ «Хелсі Ком'юніті Продактс» (код ЄДРПОУ 37727633, м. Київ), ТОВ «Інфініті Центр» (код37354591 м. Київ), ПП «Мітра-2009» (код ЄДРПОУ 36391229, м. Київ), ТОВ «Видавництво Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881, м. Черкаси), ТОВ «ТД Промхімагро» (код ЄДРПОУ 38394263, м. Вінниця), ТОВ «Темп-Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 35373984, м. Вінниця), та ПП «Вінагроавіатранс» (код ЄДРПОУ 31 189688, м. Вінниця), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 929 074 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 449 606 грн., а всього на загальну суму 3 378 680 грн.

Так, службові особи ДП «Ензим» укладали договори на закупівлю хімсировини з рядом суб'єктів підприємницької діяльності. Документально, данні закупівлі оформлялись шляхом використання підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Фюрс», ТОВ «Хелсі Ком'юніті Продактс», ПП «Мітра-2009», ПП «Інфініті Центр», ТОВ «Видавництво «Прессбол-2008», ТОВ «ТД Промхімагро», ТОВ «Темп-Інвестбуд», та ПП «Вінагроавіатранс», без реальних поставок вказаної хімсировини. На підставі вказаних неіснуючих операцій ДП «Ензим» сформувало незаконний податковий кредит, чим занизило податкові зобов'язання до сплати в бюджет.

Також встановлено, що відповідно до довідки від 26.01.2016 р. за № 260116-1 наданої в слідче управління на вимогу слідчого ДП «Ензим» при проведенні фінансово-господарських операцій в вищезгаданими ЄЕД використовувало рахунок № 26002060315662 відкритий в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, тел. 38 (056) 239-00-00) через який перераховувало кошти отримані від підприємств вигодонабувачів та за допомогою вищезазначених фіктивних підприємств конвертувало в готівку,

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ДП «Ензим» відкритому в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, тел. 38 (056) 239-00-00).

Орган досудового розслідування вважає за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ДП «Ензим» вказаного банківського рахунку, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, слідчий просив суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк», в судове засідання не з'явився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вислухавши думку учасників судового розгляду ухвалив продовжити розгляд клопотання у відсутність представника.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, адреса: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджують неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Гелети Юрія Павловича - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Гелеті Юрію Павловичу, на тимчасовий доступ до оригіналів та (виїмку) належним чином завірених копій документів ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, адреса: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме: відомостей про рух грошових коштів ДП «Ензим» по рахунку № 26002060315662 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 на паперовому та електронному носіях; завірених належним чином копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26002060315662 відкритого ДП «Ензим», а саме: документів обліково-реєстраційної справи, статуту (установчого договору), карток із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково - касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, ксерокопій паспортів уповноважених осіб, довіреностей на право вчинення юридичних дій, довіреності на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками, заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк», договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк», акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк», документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів, платіжних доручень та чеків на отримання готівки,за період з 01.01.2012 по 31.12.2014.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя