Ухвала суду № 56655134, 16.03.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/4198/16-к

н/п 1-кс/640/2320/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" березня 2016 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Феденко Д.В.,

за участю слідчого - Шепель В.Д.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції Шепель Віталія Дмитровича про накладення арешту на тимчасово вилучене майно по кримінальному провадженню №32016220000000038 від 04.02.2016 за ч. 1 ст. 212 КК України, -

встановив :

15.03.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції Шепель В.Д., погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції Тубелець О.Л., про накладення арешту:

на майно, яке вилучене 14.03.2016 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, та належить ОСОБА_3, а саме: картку клієнта «Райфайзен Банк Аваль» на ім'я ОСОБА_5, 1 шт.; візитну карту ОСОБА_6, 1 шт.; маленький блокнот чорного кольору з чорновими записами, 1 шт.; три сім карти мобільного зв'язку; довіреність від громадянина ОСОБА_3 на ОСОБА_5 від 14.07.2015 щодо користування банківським сейфом №74 у АТ «Райфайзен Банк Аваль», на 1 арк.; квитанцію №194 від 30.11.2015, на 1 арк.; чорнові записи на маленькому листі паперу зеленого кольору з написом «ячейка на 30.11.2015, 216 000 дол. США, 15 000 Євро, 1 арк.; ноутбук «Асер», 1 шт.; документи, чорнові записи, диски вилучені у вітальні квартири за вказаною адресою;

на майно, яке вилучене 14.03.2016 року під час проведення обшуку за адресою АДРЕСА_7, та належить ОСОБА_7, а саме: системний блок чорного кольору під назвою HEDY номер YVFMD-BJYPF-Q66CK-9X6F4-79J26 X16-93657 1 штука; системний блок чорного кольору під назвою Cooler Master серійний номер 0708056 1 штука; системний блок чорного кольору без назви номер 00043-143-239-380 1 штука; мобільний телефон сірого кольору Nokia серійний номер НОМЕР_7 1 штука; блокнот білого кольору з наклейкою «Ваш Стоматолог» на 53 арк.; оригінали книги обліку розрахункових операцій №3000142348Р11 розпочато 17.07.15р. на 95 арк.; папку коричневого кольору з наказами на призначення на 167 арк.; записну книжку зеленого з поміткою 6240; записну книжку жовтого кольору з назвою «Zebra»; записну книжку з написом «Ежедневник» обкладинка у квітах; зошит профілактичних оглядів з обкладинкою у квітах; записну книжку з написом «Крим» обкладинка світло-зеленого кольору; зошит з бухгалтерськими записами з написом «Extremer» та малюнком мотоцикліста; велику записну книжку сірого кольору з написом «BNP PARIBAS; документи у сірій папці каса №1 з 04.03.14 по 29.08.14 на 255 арк.; документи у сірій папці каса №2 з 01.09.14 по 30.01.2015 на 273 арк.; мобільний телефон Samsung серійний номер НОМЕР_8 номер НОМЕР_9 1 штука чорного кольору; мобільний телефон Samsung серійний номер НОМЕР_10 номер НОМЕР_11 1 штука білого кольору; папка з документами банківських виписок та інших документів чорного кольору на 238 арк.; чорнові записи на 7 арк.; книгу обліку доходів та витрат №24800000000152148 від 18.09.13 13456нп 95 арк.; зошит з чорновими без обкладинки на 74 арк.; чорнові записи на папці формату А-4 на 44 арк.; пакет поліетиленовий №1 з чорновими записами; пакет поліетиленовий №2 з чорновими записами; пакет поліетиленовий №3 з чорновими записами; папку чорного кольору з назвою каса на 560 арк.; сейф чорного кольору з написом «Граніт» розміром приблизно довжина 35 см висотою 15 см шириною приблизно 30 см (у зачиненому вигляді, прикріплений до дерев'яної фанери 50 на 50 см), 1 штука; мобільний телефон Nokia С2 білого з сиреновим кольором серійний номер 0594273, IMEI НОМЕР_12 1 шт.; мобільний телефон чорного кольору з срібними гранями модель 4 IPhone model A 1332 EMC FCC ID BCG E2380A IC 579C-E2380A 1 шт.;

на майно, яке вилучено за адресою: АДРЕСА_8, та належить ОСОБА_8, а саме: системний блок з жорстким диском Hitachi c/n FM39E89E; блокноти та чорнові записи розміщені в коробці світлого кольору з написом «Архив 2015 год, наряды+блокноты»; блокноти та чорнові записи розміщені в коробці світлого кольору з написом «Архів 2013»; блокноти та чорнові записи розміщені в коробці чорного кольору з написом «Архів 2014»; журнал з чорновими записами з написом «Статистика» на 18 арк.; папку синього кольору з прайс-листом послуг; щоденник чорного кольору з чорновими записами з написом «2009»; щоденник червоного кольору з чорновими записами з написом «2012» на 65 арк.; щоденник чорного кольору з чорновими записами з написом «2011» на 66 арк.; щоденник синього кольору з чорновими записами з написом «2012» на 66 арк.; блокнот синього кольору з металевим переплетінням з чорновими записами доходів та витрат з 19.12.2015 по 10.02.2016; блокнот синього кольору з металевим переплетінням з чорновими записами доходів та витрат з 11.02.2016; блокнот червоного кольору з металевим переплетінням з чорновими записами доходів та витрат з 30.10.2015 по 18.12.2015; квитанції за період з 03.01.2016 по 14.03.2016 пронумеровані з 03088 по 03655; системний блок комп'ютера адміністратора сірого кольору; флеш - накопичувач чорного кольору «Verbatim»; мобільний телефон Samsung Galaxy A3 сірого кольору, imеi НОМЕР_13; готівкові грошові кошти в сумі 9 970,0 грн.;

на майно, яке вилучено за адресою: мза адресою: АДРЕСА_9, та належить ОСОБА_9, а саме: акти виконаних послуг, рахунки, рахунки фактури, чорнові записи, видаткові накладні, результати досліджень, акти прийому-передачі товарів, відомості про співробітників клініки, відомості з зазначенням цін за послуги, акти надання послуг, рахунки на оплату, результати аналізів, розрахунки з лабораторії, відомість про виплату грошей співробітникам «Ваш стоматолог», висновок про якість ввезеного лікарського засобу, графік роботи співробітників «Ваш стоматолог», «прайс» на послуги, чеки касові, чеки закріплені скріпкою та підписані (Х-отчеты март 2016), незаповнені рахункові квитанції, чорнові записи з контактами підприємств та громадян, анкети пацієнтів; блокнот білого кольору чорновими записами та червоними закладками; блокнот червоного кольору з прізвищами; чорний блокнот з контактними даними; журнал з чорновими записами, чорного кольору з надписом «2009 DAY A PAGE»; блокнот чорного кольору з надписом «Ежедневник», з чорновими записами; зошит синьо-зеленого кольору з надписом «Вектор»; блокнот синього кольору з надписом «blend-a-med Oral-B» з чорновими записами; блокнот бежевого кольору з написом «Скромні думки обдарованої людини», з жовтими закладками та чорновими записами; блокнот біло-червоного кольору з зображенням квітки, з чорновими записами; журнал реєстрації перевірок; інструкцію для адміністраторів; блокнот без обкладинки з чорновими записами; блокнот біло-голубого кольору з зображенням медведя з чорновими записами; зошит з зображенням апельсину та фужера, з чорновими записами; зошит з фото дівчини з чорновими записами; зошит з чорновими записами з надписом «copybook»; зошит з зображенням квіток (тюльпани) з надписом «Дни завхоза» з чорновими записами; зошит зеленого кольору в клітинку з чорновими записами; блокнот сірого кольору з мобільними та міськими телефонами; зошит з зображенням двох бокалів з чорновими записами; зошит за надписом «ZOO» з чорновими записами; зошит з зображенням закату з чорновими записами; блокнот золотистого кольору з чорновими записами та номерами телефонів; блокнот чорного кольору з надписом «2009 DAY A PAGE» з чорновими записами; книга обліку доходів; книга обліку розрахункових операцій; апарат контрольно-касовий електронний ЕКСЕЛЛІО DP-25 №КР00004261; ноутбук Lenovo S/N PF03DX3K, модель G50-30; з системного блоку вилучено жорсткий диск Segste S/N 5QF4CGRK; грошові кошти в коробці з надписом «Свириденко» в сумі 1385 (тисяча триста вісімдесят п'ять) гривень; грошові кошти в сумі 7067 (сім тисяч шістдесят сім) гривень; податкова звітність в коробці з під паперу з надписом «Copy Paper»; коробку з під паперу з документами та з надписом «Архів»; грошові кошти в сумі 180 (сто вісімдесят) доларів США; грошові кошти в сумі 1000 (одна тисяча) гривень; печатку ПП «Ваш стоматолог ОСОБА_10.», код 34332554; електронний носій у вигляді флеш карти, синього кольору з надписом «Verbatim»; з комп'ютера вилучено два жорстких диска: Seagate S/N 6RY99H6R, Western Digital S/N WMAES2080696; бухгалтерську та кадрову документація «Ваш стоматолог» в 16 папках; чорнові записи та блокноти з чорновими записам в кількості 5 блокнотів; ноутбук SAMSUNG S/N 331G93CL300114L; мобільний телефон Nokia, чорно-біла, синьо сірого кольору; мобільний телефон SAMSUNG S/N R7WQ791263j; мобільний телефон LG S/N НОМЕР_14

Слідчий на обґрунтування клопотання зазначає, що приватні підприємці ОСОБА_11 (код ДРФО НОМЕР_17), ОСОБА_8 (код ДРФО НОМЕР_2), ОСОБА_12 (код ДРФО НОМЕР_3), ОСОБА_13 (код ДРФО НОМЕР_4), які входять у структуру стоматологічної клініки «ВАШ СТОМАТОЛОГ» - АДРЕСА_9, АДРЕСА_10, власниками якої є ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_5), ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_6), шляхом не відображення у бухгалтерському та податковому обліках отриманих доходів від наданих стоматологічних послуг, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб у сумі понад 700 тис. грн., що призвело до ненадходження у бюджет держави коштів у значних розмірах, таким чином, вчинили кримінальне правопорушення відповідальність за яке передбачено ч.1 ст.212 КК України.

28.01.2016 до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області надійшла заява громадянина ОСОБА_14, згідно якої останній зазначає, що від одного зі співробітників стоматологічної клініки «ВАШ СТОМАТОЛОГ» йому стало відомо про те, що керівники та засновники даної клініки ухиляються від сплати податків, а зібрані готівкові кошти переводять до «офшорних» зон. Це відбувається наступним чином: стоматологічна клініка «ВАШ СТОМАТОЛОГ» знаходиться по трьох адресах: АДРЕСА_9, АДРЕСА_10. У структуру клінік входять ПП «ВАШ СТОМАТОЛОГ ОСОБА_10» (код ЄДРПОУ 34332554), ПП ОСОБА_8, ПП ОСОБА_12, ПП ОСОБА_13 Отримані від клієнтів готівкові кошти через касу підприємства не проводяться, а кожного дня збираються та завозяться у кабінет за адресою м. Харків, вул.Блюхера, 13. Готівкові кошти збирають співробітники клініки ОСОБА_11 та її чоловік ОСОБА_8. Коли збирається необхідна сума готівкових коштів, у гривнях, вказані особи переводять їх в іноземну валюту (Доллар США, Євро), які потім розміщують у банківську ячейку, або за місце фактичного проживання ОСОБА_8 і ОСОБА_11 Один раз на три місяці приїздять ОСОБА_5, або її чоловік ОСОБА_3 (власники мережі клінік) та вивозять грошові кошти до Кіпру, де вони мешкають у дійсний час. Дохід кабінетів клініки «ВАШ СТОМАТОЛОГ», за місяць, складає приблизно 30-40 тисяч доларів США, у той час, як по офіційним звітам проходить 1-2 тисячі гривень. Таким чином, керівники та власники вказаної мережі клінік ухиляються від сплати податків.

23.02.2016 громадянин ОСОБА_14, у ході допиту як свідка, підтвердив раніше наведені відомості щодо ухилення від сплати податків представниками мережі стоматологічних клінік «ВАШ СТОМАТОЛОГ».

Також, 04.03.2016, ОСОБА_14, будучи додатково допитаний як свідок, зазначив, що громадяни ОСОБА_11 та ОСОБА_8 фактично проживають за адресою АДРЕСА_11, у квартирі, яка на праві власності належить ОСОБА_11, окрім того, з достовірних джерел, йому стало відомо, що громадяни ОСОБА_3 та ОСОБА_15, коли прибувають на територію України, для збору незаконно отриманих, не облікованих, готівкових коштів, фактично мешкають за адресою АДРЕСА_2, а мережа стоматологічних клінік «ВАШ СТОМАТОЛОГ» територіально знаходиться за наступними адресами: АДРЕСА_9 а саме на першому поверсі, нежилі приміщення загальною площею 133,1 кв.м. л.А-12; АДРЕСА_12, а саме на першому поверсі нежилі приміщення загальною площею 70,1 кв.м. л.А9/10; АДРЕСА_13, а саме на першому поверсі, нежитлові приміщення загальною площею 105,7 кв.м., л.А-9;

У подальшому, проведеним аналізом податкової звітності вказаних суб'єктів господарювання встановлено наступне: згідно фінансового звіту суб'єкта малого підприємництва ПП «ВАШ СТОМАТОЛОГ ОСОБА_10.», за 2015 рік, чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) становить - 262 700 грн.; згідно податкової декларації платника єдиного податку ФОП ОСОБА_13, за три квартали 2015 року,загальна сума доходу за звітний період становить 255 845 грн.; згідно податкової декларації платника єдиного податку ФОП ОСОБА_8, за три квартали 2015 року,загальна сума доходу за звітний період становить 158 502 грн.; згідно податкової декларації платника єдиного податку ФОП ОСОБА_12, за три квартали 2015 року,загальна сума доходу за звітний період становить 303 677 грн.

Таким чином, встановлено суттєву розбіжність офіційно задекларованих сум доходів вказаними суб'єктами господарювання із тими, що зазначив заявник громадянин ОСОБА_14

14.03.2016 на підставі ухвал Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016 проведено обшуки за адресами:АДРЕСА_14, а саме на першому поверсі, нежилі приміщення загальною площею 133,1 кв. м. л.А-12.; АДРЕСА_15 а саме на першому поверсі нежилі приміщення загальною площею 70,1 кв.м. л.А9/10.; АДРЕСА_16 а саме на першому поверсі, нежитлові приміщення загальною площею 105,7 кв. м., л.А-9.; АДРЕСА_3; АДРЕСА_4., у ході яких виявлено та вилучено документи, речі, грошові кошти джерело походження яких не відомо, електронні носії інформації, комп'ютерна техніка, які становлять вагоме значення для досудового розслідування.

Орган досудового розслідування зазначає, що вилучені під час проведення обшуків 14.03.2016 документи, речі, грошові кошти джерело походження яких не відомо, електронні носії інформації, комп'ютерна техніка є доказами здійсненняпротиправної діяльності з умисного ухилення від сплати податків. Документи, речі, грошові кошти джерело походження яких не відомо, електронні носії, комп'ютерна техніка, мобільні телефони щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалах суду від 10.03.2016 про дозвіл на проведення обшуків, тимчасово вилученим майном не вважаються.

При розгляді клопотання в судовому засіданні слідчий Шепель В.Д. підтримав клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, переліченого в клопотанні.

На виконання вимог ч. 1 ст. 172 КПК України, слідчим суддею здійснено виклик осіб - власників тимчасово вилученого майна ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, на яке слідчий просить в зазначеному клопотанні накласти арешт.

В судове засіданні власники майна ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 не з'явилися, повідомлялися належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання (а.с. 55-58), згідно наданого слідчим рапорту від 16.03.2016, слідчим в телефонному режимі повідомлено ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 про розгляд клопотання про арешт майна, кожен просив розглядати дане клопотання без їх участі (а.с. 60) .

Неприбуття в судове засідання власників майна, відповідно до вимог ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання. Більш того, володілець майна, який не був присутнім при розгляді клопотання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна в порядку та на підставах, визначених ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та дослідивши надані докази, встановив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №32016220000000038 від 04.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (а.с. 12).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою:АДРЕСА_5 (а.с. 32-33).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою:АДРЕСА_10, нежитлові приміщення першого поверху №3-1-:-3-12 загальною площею 105,7 кв.м., літ. «А-9» (а.с. 37).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 11.03.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_17, нежитлові приміщення першого поверху №186-1-:-186-9 загальною площею 70,1 кв.м., літ. «А9/10» (а.с. 43).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_9, у нежитлових приміщеннях першого поверху №1,2,1-1-:-1-10, 2-1-:-2-7 загальною площею 133,1 кв.м., літ. «А-12» (а.с. 61-62).

Метою проведення обшуків у зазначених ухвалах слідчого судді зазначено відшукання і вилучення бухгалтерських, банківських, інших документів стосовно ПП «ВАШ СТОМАТОЛОГ ОСОБА_10» (код ЄДРПОУ 34332554), ПП ОСОБА_8 (код ДРФО НОМЕР_2), ПП ОСОБА_12 (код ДРФО НОМЕР_3), ПП ОСОБА_13 (код ДРФО НОМЕР_4), ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_5), ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_6), у тому числі: документації, відомостей, яка свідчать про фактично виплачену заробітну плату працівникам, про факти виплати невідображеної в бухгалтерському обліку підприємства заробітної плати «у конвертах», договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, пов'язаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів, документів, що свідчать про фактичні обсяги реалізованої продукції (робіт, послуг), які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися для ухилення від сплати податків, чорнових записів, зошитів, блокнотів, електронних носіїв інформації (у тому числі комп'ютерної техніки, оргтехніки техніки, флеш-карток, CD-дисків, жорстких дисків тощо), печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками «фіктивності», які використовувалися з метою мінімізації податкових зобов'язань.

14.03.2016 на підставі вказаних ухвал Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016 та 11.03.2016 за адресами: АДРЕСА_5, АДРЕСА_10, АДРЕСА_17, нежитлові приміщення першого поверху №186-1-:-186-9 загальною площею 70,1 кв.м., літ. «А9/10», АДРЕСА_9, у нежитлових приміщеннях першого поверху №1,2,1-1-:-1-10, 2-1-:-2-7 загальною площею 133,1 кв.м., літ. «А-12», проведені обшуки, в ході яких, згідно протоколів обшуків від 14.03.2016 вилучено майно, перелічене в даному клопотанні слідчого (а.с. 34-36, 38-39, 44-47, 63-69).

Клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна подано протягом 48 годин після вилучення майна, як того вимагає абз. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України ( а.с. 2).

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказі.

За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Відповідно ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу (ч. 1 ст. 173 КПК України).

Слідчим доведено, що вищевказане майно, вилучене під час проведення обшуків, за винятком картки клієнта «Райфайзен Банк Аваль» на ім'я ОСОБА_5, сейфу чорного кольору з написом «Граніт» розміром приблизно довжина 35 см висотою 15 см шириною приблизно 30 см, грошових коштів, печатки ПП «Ваш стоматолог ОСОБА_10», код 34332554, має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Вилучені відповідно до протоколів обшуків від 14.03.2016 документи, комп'ютерна техніка, носії інформації, мобільні телефони підлягають арешту, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню. На виконання вимог ч.1 ст.173 КПК України слідчий довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч.1 ст.170 КПК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до арешту майна, враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому клопотання про арешт майна в цій частині підлягає задоволенню.

Однак, відповідно до ч. 4 ст.173 КПК України слідчий суддя, суд зобов'язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Завданням кримінального провадження визначено захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень.

Враховуючи вказану норму КПК України - ч. 4 ст. 173 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним зобов'язати слідчого передати на відповідальне зберігання уповноваженим особам, власникам майна всі оригінали та копії вилучених документів під час обшуків 14.03.2016 за вказаними адресами, одночасно дозволивши слідчому виготовити їх копії для залучення до матеріалів кримінального провадження. З цих же підстав слідчий суддя вважає необхідним зобов'язати слідчого передати на відповідальне зберігання уповноваженим особам, власникам майна вилучену комп'ютерну техніку та обладнання, носії інформації, а саме, вилучені системі блоки, жорсткі диски, мобільні телефони, накопичувачі пам'яті, ноутбуки після здійснення їх огляду за участю спеціаліста в області комп'ютерної техніки в обсязі, необхідному для досягнення мети кримінального провадження та виготовлення копій даних, які містяться на вказаних носіях та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Застосування заходу забезпечення у вигляді арешту майна у вказаний спосіб відповідає належній правовій процедура та завданням кримінального провадження.

Оцінка правомірної діяльності осіб при застосуванні заходу забезпечення у вигляді арешту майна, слідчим суддею на даній стадії кримінального провадження, відкритого за злочинами у сфері господарської діяльності сама по собі не може бути здійснена, оскільки встановлення того вчинила чи не вчинила особа кримінальне правопорушення є завданням подальшого провадження, сприяти якому і покликаний захід забезпечення, що застосовується.

Однак, не підлягає задоволенню клопотання в частині накладенні арешту на картку клієнта «Райфайзен Банк Аваль» на ім'я ОСОБА_5, сейф чорного кольору з написом «Граніт» розміром приблизно довжина 35 см висотою 15 см шириною приблизно 30 см, грошові кошти, печатку ПП «Ваш стоматолог ОСОБА_10», код 34332554, оскільки слідчий не довів в цій частині необхідність такого арешту, правові підстави для арешту цього майна відсутні.

Крім того, в статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

В цій частині стороною обвинувачення на теперішній час не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні на теперішній час виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в цій частині клопотанні слідчого, прокурора, не доведено значення картки клієнта «Райфайзен Банк Аваль» на ім'я ОСОБА_5, сейфу чорного кольору з написом «Граніт», грошових коштів в сумі 9970 гр., належних ОСОБА_8, грошових коштів в сумі 1385 гр., 7067 гр., 180 гр., 1000 гр., належних ОСОБА_9, печатки ПП «Ваш стоматолог ОСОБА_10», код 34332554, для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

В ході розгляду даного кримінального провадження, стороною кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, не надано доказів необхідності застосування заходу забезпечення кримінального провадження у виді арешту майна вказаних грошових коштів. За вказаних обставин, на теперішній час відсутні достатні підстави вважати, що ці грошові кошти підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом, чи набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 132, 98, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції Шепель Віталія Дмитровича про накладення арешту на тимчасово вилучене майно по кримінальному провадженню №32016220000000038 від 04.02.2016 за ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, яке вилучене 14.03.2016 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_6, та належить ОСОБА_3, а саме: 1 шт.; візитну карту ОСОБА_6, 1 шт.; маленький блокнот чорного кольору з чорновими записами, 1 шт.; три сім карти мобільного зв'язку; довіреність від громадянина ОСОБА_3 на ОСОБА_5 від 14.07.2015 щодо користування банківським сейфом №74 у АТ «Райфайзен Банк Аваль», на 1 арк.; квитанцію №194 від 30.11.2015, на 1 арк.; чорнові записи на маленькому листі паперу зеленого кольору з написом «ячейка на 30.11.2015, 216 000 дол.США, 15 000 Євро, 1 арк.; ноутбук «Асер», 1 шт.; документи, чорнові записи, диски вилучені у вітальні квартири за вказаною адресою - до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Накласти арешт на майно, яке вилучене 14.03.2016 під час проведення обшуку за адресою АДРЕСА_7, та належить ОСОБА_7, а саме: системний блок чорного кольору під назвою HEDY номер YVFMD-BJYPF-Q66CK-9X6F4-79J26 X16-93657 1 штука; системний блок чорного кольору під назвою Cooler Master серійний номер 0708056 1 штука; системний блок чорного кольору без назви номер 00043-143-239-380 1 штука; мобільний телефон сірого кольору Nokia серійний номер НОМЕР_7 1 штука; блокнот білого кольору з наклейкою «Ваш Стоматолог» на 53 арк.; оригінали книги обліку розрахункових операцій №3000142348Р11 розпочато 17.07.15р. на 95 арк.; папку коричневого кольору з наказами на призначення на 167 арк.; записну книжку зеленого з поміткою 6240; записну книжку жовтого кольору з назвою «Zebra»; записну книжку з написом «Ежедневник» обкладинка у квітах; зошит профілактичних оглядів з обкладинкою у квітах; записну книжку з написом «Крим» обкладинка світло-зеленого кольору; зошит з бухгалтерськими записами з написом «Extremer» та малюнком мотоцикліста; велику записну книжку сірого кольору з написом «BNP PARIBAS; документи у сірій папці каса №1 з 04.03.14 по 29.08.14 на 255 арк.; документи у сірій папці каса №2 з 01.09.14 по 30.01.2015 на 273 арк.; мобільний телефон Samsung серійний номер НОМЕР_8 номер НОМЕР_9 1 штука чорного кольору; мобільний телефон Samsung серійний номер НОМЕР_10 номер НОМЕР_11 1 штука білого кольору; папка з документами банківських виписок та інших документів чорного кольору на 238 арк.; чорнові записи на 7 арк.; книгу обліку доходів та витрат №24800000000152148 від 18.09.13 13456нп 95 арк.; зошит з чорновими без обкладинки на 74 арк.; чорнові записи на папці формату А-4 на 44 арк.; пакет поліетиленовий №1 з чорновими записами; пакет поліетиленовий №2 з чорновими записами; пакет поліетиленовий №3 з чорновими записами; папку чорного кольору з назвою каса на 560 арк.; мобільний телефон Nokia С2 білого з сиреновим кольором серійний номер НОМЕР_15/НОМЕР_1 1 шт.; мобільний телефон чорного кольору з срібними гранями модель 4 IPhone model A 1332 EMC FCC ID BCG E2380A IC 579C-E2380A 1 шт. - до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Накласти арешт на майно, яке вилучено 14.03.2016 за адресою: АДРЕСА_8, та належить ОСОБА_8, а саме: системний блок з жорстким диском Hitachi c/n FM39E89E; блокноти та чорнові записи розміщені в коробці світлого кольору з написом «Архив 2015 год, наряды+блокноты»; блокноти та чорнові записи розміщені в коробці світлого кольору з написом «Архів 2013»; блокноти та чорнові записи розміщені в коробці чорного кольору з написом «Архів 2014»; журнал з чорновими записами з написом «Статистика» на 18 арк.; папку синього кольору з прайс-листом послуг; щоденник чорного кольору з чорновими записами з написом «2009»; щоденник червоного кольору з чорновими записами з написом «2012» на 65 арк.; щоденник чорного кольору з чорновими записами з написом «2011» на 66 арк.; щоденник синього кольору з чорновими записами з написом «2012» на 66 арк.; блокнот синього кольору з металевим переплетінням з чорновими записами доходів та витрат з 19.12.2015 по 10.02.2016; блокнот синього кольору з металевим переплетінням з чорновими записами доходів та витрат з 11.02.2016; блокнот червоного кольору з металевим переплетінням з чорновими записами доходів та витрат з 30.10.2015 по 18.12.2015; квитанції за період з 03.01.2016 по 14.03.2016 пронумеровані з 03088 по 03655; системний блок комп'ютера адміністратора сірого кольору; флеш - накопичувач чорного кольору «Verbatim»; мобільний телефон Samsung Galaxy A3 сірого кольору, imеi НОМЕР_13 - до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Накласти арешт на майно, яке вилучено 14.03.2016 за адресою: мза адресою: АДРЕСА_9, та належить ОСОБА_9, а саме: акти виконаних послуг, рахунки, рахунки фактури, чорнові записи, видаткові накладні, результати досліджень, акти прийому-передачі товарів, відомості про співробітників клініки, відомості з зазначенням цін за послуги, акти надання послуг, рахунки на оплату, результати аналізів, розрахунки з лабораторії, відомість про виплату грошей співробітникам «Ваш стоматолог», висновок про якість ввезеного лікарського засобу, графік роботи співробітників «Ваш стоматолог», «прайс» на послуги, чеки касові, чеки закріплені скріпкою та підписані (Х-отчеты март 2016), незаповнені рахункові квитанції, чорнові записи з контактами підприємств та громадян, анкети пацієнтів; блокнот білого кольору чорновими записами та червоними закладками; блокнот червоного кольору з прізвищами; чорний блокнот з контактними даними; журнал з чорновими записами, чорного кольору з надписом «2009 DAY A PAGE»; блокнот чорного кольору з надписом «Ежедневник», з чорновими записами; зошит синьо-зеленого кольору з надписом «Вектор»; блокнот синього кольору з надписом «blend-a-med Oral-B» з чорновими записами; блокнот бежевого кольору з написом «Скромні думки обдарованої людини», з жовтими закладками та чорновими записами; блокнот біло-червоного кольору з зображенням квітки, з чорновими записами; журнал реєстрації перевірок; інструкцію для адміністраторів; блокнот без обкладинки з чорновими записами; блокнот біло-голубого кольору з зображенням медведя з чорновими записами; зошит з зображенням апельсину та фужера, з чорновими записами; зошит з фото дівчини з чорновими записами; зошит з чорновими записами з надписом «copybook»; зошит з зображенням квіток (тюльпани) з надписом «Дни завхоза» з чорновими записами; зошит зеленого кольору в клітинку з чорновими записами; блокнот сірого кольору з мобільними та міськими телефонами; зошит з зображенням двох бокалів з чорновими записами; зошит за надписом «ZOO» з чорновими записами; зошит з зображенням закату з чорновими записами; блокнот золотистого кольору з чорновими записами та номерами телефонів; блокнот чорного кольору з надписом «2009 DAY A PAGE» з чорновими записами; книга обліку доходів; книга обліку розрахункових операцій; апарат контрольно-касовий електронний ЕКСЕЛЛІО DP-25 №КР00004261; ноутбук Lenovo S/N PF03DX3K, модель G50-30; з системного блоку вилучено жорсткий диск Segste S/N 5QF4CGRK; податкову звітність в коробці з під паперу з надписом «Copy Paper»; коробку з під паперу з документами та з надписом «Архів»; електронний носій у вигляді флеш карти, синього кольору з надписом «Verbatim»; з комп'ютера вилучено два жорстких диска: Seagate S/N 6RY99H6R, Western Digital S/N WMAES2080696; бухгалтерську та кадрову документація «Ваш стоматолог» в 16 папках; чорнові записи та блокноти з чорновими записам в кількості 5 блокнотів; ноутбук SAMSUNG S/N 331G93CL300114L; мобільний телефон Nokia, чорно-біла, синьо сірого кольору; мобільний телефон SAMSUNG S/N R7WQ791263j; мобільний телефон LG S/N НОМЕР_16 - до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Зобов'язати старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції Шепель Віталія Дмитровича передати на відповідальне зберігання уповноваженим особам, власникам майна відповідно ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 всі оригінали та копії документів, зазначених вище, вилучених під час обшуків 14.03.2016 за адресами:АДРЕСА_5, АДРЕСА_10, АДРЕСА_17, нежитлові приміщення першого поверху №186-1-:-186-9 загальною площею 70,1 кв.м., літ. «А9/10», АДРЕСА_9, у нежитлових приміщеннях першого поверху №1,2,1-1-:-1-10, 2-1-:-2-7 загальною площею 133,1 кв.м., літ. «А-12», одночасно дозволивши слідчому виготовити їх копії для залучення до матеріалів кримінального провадження №32016220000000038 від 04.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Зобов'язати старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції Шепель Віталія Дмитровича передати на відповідальне зберігання уповноваженим особам, власникам майна відповідно ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 вилучену комп'ютерну техніку та обладнання, носії інформації, а саме, вилучені системі блоки, жорсткі диски, мобільні телефони, накопичувачі пам'яті, ноутбуки після здійснення їх огляду за участю спеціаліста в області комп'ютерної техніки в обсязі, необхідному для досягнення мети кримінального провадження та виготовлення копій даних, які містяться на вказаних носіях, для залучення до матеріалів кримінального провадження №32016220000000038 від 04.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В задоволенні клопотання про арешт картки клієнта «Райфайзен Банк Аваль» на ім'я ОСОБА_5, сейфу чорного кольору з написом «Граніт», грошових коштів в сумі 9970 гр., належних ОСОБА_8, грошових коштів в сумі 1385 гр., 7067 гр., 180 гр., 1000 гр., належних ОСОБА_9, печатки ПП «Ваш стоматолог ОСОБА_10», код 34332554 - відмовити.

Місцем зберігання арештованого майна визначити СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, в порядку, визначеному Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов'язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 №1104.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Харківської області протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті, є оригіналом.

Слідчий суддя С.О. Муратова