Ухвала суду № 56653623, 22.03.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 22.03.2016 Справа № 554/1863/16-к

Провадження № 1-КС/554/2479/2016

УХВАЛА

Іменем України

22 березня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Полтавської області юриста 1 класу Безцінного І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

21.03.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, мотивоване наступним.

Слідчим відділом прокуратури Полтавської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016170000000029 від 26.01.2016 за ч.2 ст.364 КК України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами Кременчуцької ОДІІ1 ГУ ДФС у Полтавській області, які сприяли ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» в ухиленні від сплати податків та не вжили заходів по примусовому стягненню боргу до бюджету.

Відповідно до матеріалів провадження, службові особи Кременчуцької ОДІІ1 Г'У ДФС у Полтавській області зловживаючи службовим становищем сприяли ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» в ухиленні від сплати податків та не вжили заходів по примусовому стягненню останніх.

Відповідно до матеріалів провадження, головою Комісії з реорганізації Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Шубою А.В. 28.05.2015 прийнято рішення №62/16-03-25-01-25 про списання як безнадійного податкового боргу по підприємству ВАТ «Кременчуцьке ATП-15307» (ЄДРПУО 03118156) в сумі 623 316,58 грн. (у т.ч. ПДФО 16 690,64 грн., орендної плати за землю з юридичних осіб 606 625.94 грн.).

Борг ВАТ «Кременчуцьке ATП-15307» виник з 03.03.2011 та в послідуючому щомісячно зростав у наслідок несплати підприємством самостійно задекларованих сум по орендній платі за землю юридичних осіб. У зв'язку із несплатою ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» податкового боргу в добровільному порядку, головним ДПРІ відділу прострочених податкових зобов'язань Мізюном В.С., який був призначений податковим керуючим. 29.07.201 1 складено акт №33/24-043 опису майна ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307», в який включено 8 транспортних засоби по залишковій балансовій вартості на суму 390,9 тис. грн.

16.10.2012 ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» звернулось до Кременчуцької ОДПІ з проханням надати дозвіл на реалізацію 3 транспортних засобів, що перебували у податковій заставі. Зa наслідками розгляду, першим заступником начальника Кременчуцької ОДПІ виконуючим обов'язки начальника відділу погашення податкового борі у Годиною І.І. надано дозвіл ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» на реалізацію майна, що перебувало у податковій заставі. В зв'язку із виключенням із податкової застави 3 транспортних засобів, податковим керуючим Ішковим І.М. 19.10.2012 проведено заміну майна, що перебуває у податковій заставі на неліквідне майно, а саме залізобетонне огородження залишковою балансовою вартістю 186,2 тис. грн. та відкриту стоянку для автомобілів на суму 580,9 тис. грн. за наявності значної кількості транспортних засобів зареєстрованих за ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307». Зокрема відкрита стоянка для автомобілів, включена в податкову заставу, належала підприємству на праві користування. В послідуючому 19.02.2014 між Кременчуцькою ОДПІ та ТБ «Центральна універсальна товарна біржа» укладено договір на проведення незалежної оцінки заставного майна ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» та його реалізацію. За наслідками торгів майно ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307». що перебувало у податковій заставі, реалізовано за 68,5 тис. гри. Зокрема залізобетонне огородження, шо перебувало у податковій заставі за залишковою балансовою вартістю 186,2 тис. грн., реалізовано ТОВ «АТП-15307» за 13,4 тис. грн. Транспортні засоби ЛАЗ 52523 2000 р.в. та Scania CN 112 CL 1988 р.в., що перебували у податковій заставі із залишковою балансовою вартістю 122 тис. грн., реалізовані колишньому працівнику ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» та діючому працівнику ТОВ «АТП-15307» ОСОБА_6 за 24 тис. грн.

Відповідно до постанови Господарського суду Полтавської області по підприємству ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» порушено провадження у справі про банкрутство та 27.11.2014 дане підприємство визнано банкрутом.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що на базі ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» створено ТОВ «АТП-15307», засновниками якого являються ОСОБА_7 та ОСОБА_8. При цьому ОСОБА_8 одночасно була керівником ВАТ «Кременчуцьке ATП- 15307» та ТОВ «АТП-15307».

Таким чином, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що має значення необхідно здійснити тимчасовий доступ до особових справ та посадових обов'язків працівників Кременчуцької ОДПІ Мізюна В.С., Ішкова І.М., Бондаренка С.В., Години І.І., журналу доповідних записок по відділу погашення податкового боргу Кременчуцької ОДПІ, податкової справи боржника ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307» та здійснити їх вилучення. У інший спосіб здійснити тимчасовий доступ до вказаних документів та здійснити їх вилучення не можливо.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику представників Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати старшому слідчому слідчого відділу прокуратури Полтавської області Безцінному І.В., заступнику начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Полтавської області Кириченку С.А., старшому оперуповноваженому з ОВС ВВБ ГУ ДФС у Полтавській області Твердоступу В.І. (підставі доручення слідчого або прокурора про проведення слідчих (розшукових) дій у порядку ст. 40 КПК України) тимчасовий доступ до документів із послідуючим їх вилученням, а саме: особових справ та посадових обов'язків працівників Кременчуцької ОДПІ Мізюна В.С., Ішкова І.М., Бондаренка С.В., Години І.І., журналу доповідних записок по відділу погашення податкового боргу Кременчуцької ОДПІ за період з 2011 по 2014 включно, податкової справи боржника ВАТ «Кременчуцьке АТП-15307», які перебувають у володінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, за адресою: м. Кременчук, вул. Красіна, 76.

Зобов'язати особу, яка буде виконувати ухвалу, пред'явити представнику Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко