Ухвала суду № 56636880, 21.10.2015, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/6768/15-к

н\п 1-кс/490/5498/2015 У Х В А Л А

21.10.2015р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І. за участю слідчого Нікітіна С.В., розглянувши погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_1 клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів,-

В С Т А Н О В И В:

у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Миколаївській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013160000000262 від 16.07.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2,3 ст.212, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Встановлено, що групою осіб на території Миколаївської області на протязі 2013-2015 років організовано діяльність ряду фіктивних та транзитних підприємств з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та витрат, що враховуються при визначенні обєктів оподаткування податком на прибуток, шляхом використання документів з реквізитами підприємств сільгоспвиробників, в тому числі ПП «БАЯ» (32283343). ПП «БАЯ» перебуває на спеціальному режимі оподаткування ПДВ як виробник сільськогосподарської продукції. У відповідності до річних декларацій з плати на землю за вказаний період у користуванні ПП «БАЯ» перебуває земельна ділянка для ведення товарного сільськогосподарського виробництва площею 88 Га згідно до договору із Миколаївською міською радою від 30.10.2012. Але починаючи із 01.06.2014 по 21.06.2015 підприємством зареєстровано 180 виписаних податкових накладних на реалізацію сільськогосподарської продукції власного виробництва на загальну суму 112991249,4 грн., яку виростити на земельній ділянці 88 Га неможливо. Крім того в ході проведення досудового розслідування було допитано директора ПП «БАЯ» ОСОБА_3, який повідомив, що в 2015 році він не виписував податкові накладні та не реалізовував сільськогосподарську продукцію.

21 жовтня 2015 року слідчий Нікітін С.В. звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_1 клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по банківським рахункам ПП «БАЯ» (32283343), які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29.

Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки відомості, що містяться у банківських документах ПП «БАЯ», можуть бути використані як докази важливих обставин кримінального правопорушення, що є предметом розслідування у вказаному вище кримінальному провадженні, а саме фактів ухилення службовими особами ПП «БАЯ» від сплати податків та пособництва в ухиленні від сплати податків іншим СГД. У той же час іншими способами довести ці обставини є неможливим.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163 - 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів в Миколаївській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ з можливістю ознайомитися та зробити копії до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29 а саме до наступних документів:

- рух коштів по банківським рахункам ПП «БАЯ» (код ЄДРПОУ 32283343) № 26045011549028,26007011548960 (код валюти 980), які відкрито в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення клопотання;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ПП «БАЯ» та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та грошових чеків про отримання службовими особами ПП «БАЯ» готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи щодо використання та відкриття банківського рахунку, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання.

Ухвала діє до 21 листопада 2015 року, оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя: Дірко І.І.