Ухвала суду № 56627397, 11.08.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8058/14-к

пр.№ 1-кс/464/2019/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

11.08.2014 м.Львів

слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Лєсной С.Є., за участю прокурора Гриніва В.М., слідчого Телюка Т.З., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1З про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000090 від 11.04.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.364 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ПВ КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській обл. Телюк Т.З. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 32014140000000090 від 11.04.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.364 КК України, а саме:компютерної роздруківки (виписку) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №000000260481499, №0000026000211750 ВП"Шахта Лісова" ДП"Львіввугілля" (ЄДРПОУ 32323256) за період з 01.01.2012 по 01.05.2014 рік в паперовому та електронному вигляді; грошових чеків на отримання готівки з рахунків №000000260481499, №0000026000211750 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №000000260481499, №0000026000211750 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014 рік,що перебувають у володінні (приміщенні) Львівської ОД ОСОБА_2 Аваль" (МФО 325570), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Матейка, 8.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службовими особами ПП"ІВК-Постач" (ЄДРПОУ36913340), за період 2012-2013 року занижено сплату податку на прибуток в сумі 1 859027,44 грн., та податку на додану вартість в сумі 1 901 907,03 грн, також встановлено заниження до сплати податку на прибуток службовими особами ТзОВ Енерго Вік (ЄДРПОУ38241005) за період 2013 року на суму 1 540 135,1 грн., та податку на додану вартість на суму 1 621 195,0 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що основним видом діяльності ПП ІВК-постач та ТзОВ Енерго Вік є діяльність посередників у торгівлі рудами, паливом, металами та промисловими хімічними речовинами. В ході аналізу інформаційно-аналітичної системи Міндоходів України встановлено, що ПП ІВК-Постач та ТзОВ Енерго Вік відображало реалізацію верстатів та устаткування на ДП Львіввугілля (ЄДРПОУ32323256) та ДП Волиньвугілля (ЄДРПОУ 32365965), взамін закупляючи вугілля, яке в подальшому реалізовувалось на ПАТ Миколаївцемент та ПрАТ Вінницяобленерго. Закупівлю товарно-матеріальних цінностей ПП ІВК-Постач відобразило від субєктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: Екотехнік-СТР (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ Рос-Бест (ЄДРПОУ 38473896), ТОВ Енерго-Мур (ЄДРПОУ 38490543), ТОВ Конгломерат-СТР (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ Марікон Фар (ЄДРПОУ 38201947), ТОВ Тректорія ПР (ЄДРПОУ 38078246). Також, відповідно до баз даних та податкових декларацій за 2013 рік, таких субєктів господарювання як: ТОВ Екотехнік-СТР, ТОВ Конгломерат-СТР та ТОВ Флора Стор директором та головним бухгалтером є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1. У своїй заяві ОСОБА_3 повідомила, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вище перелічених СГД не має, ніяких СГД не реєструвала, банківських рахунків не відкривала, доручень на здійснення від її імені зазначених дій нікому не надавала. Крім того, проводиться досудове розслідування по факту незбереження службовими особами ДП Львіввугілля (ЄДРПОУ 32323256) майна, що перебуває в податковій заставі. В ході досудового розслідування встановлено, що 09.09.2011 працівниками Сокальської ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області описано в податкову заставу породу (відходи шахтного виробництва), зокрема породний відвал ВП Шахта Бендюзька ДП Львівугілля в кількості 307929,0 м.куб. 12.03.2014 в ході проведення перевірки стану збереження майна, яке перебуває в податковій заставі встановлено, що обєм породного відвалу ВП Шахти Бендюзька ДП Львіввугілля становить 284029 м.куб., тобто зменшився на 23900 м. куб. Досудовим розслідуванням встановлено, що ВП Шахта Лісова ДП Львівугілля неодноразово виступало замовниками обладнання, яке постачалось від ТзОВ Енерго-Вік та ПП ІВК-Постач на дану шахту, яке попередньо було придбано в субєктів господарювання з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ Екотехнік СТР, ТОВ Конгломерат СТР, ТОВ Флора Стор. Крім цього на рахунки ВП Шахта лісова ДП Львіввугілля ймовірно перераховувались кошти отримані в наслідок реалізації породи породного відвалу Шахти Бендюзька. У господарській діяльності ВП Шахта Лісова ДП Львівугілля використовувало рахунки № 000000260481499, №0000026000211750 відкриті в Львівській ОД АТ ОСОБА_4 Аваль (МФО 325570), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Матейка, 8, з яких перераховувались кошти за отримані товарно-матеріальні цінності від ТзОВ Енерго-Вік та ПП ІВК-Постач, а також зараховувались кошти за реалізовану породу породного відвалу від невстановлених субєктів господарювання, отримані в наслідок реалізації майна, яке знаходиться в податковій заставі. З метою встановлення обставин взаєморозрахунків між ВП Шахта Лісова ДП Львівугілля та ТзОВ Енерго-Вік, ПП ІВК-Постач, встановлення фактів оплати за реалізовану породу породного відвалу, отримання даних погодинного значення проведених трансакцій, подальшого використання коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ДП Львіввугілля, які становлять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення,оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ВП"Шахта Лісова" ДП"Львіввугілля" є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Представник АТ "ОСОБА_4 Аваль" на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) Львівської ОД ОСОБА_2 Аваль" (МФО 325570), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Матейка, 8, знаходяться документи, які стосуються діяльності ВП"Шахта Лісова" ДП"Львіввугілля" та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до документів, а саме: компютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № 000000260481499, №0000026000211750 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014, який належить ВП Шахта Лісова ДП Львіввугілля; грошових чеків на отримання готівки з рахунках № 000000260481499, №0000026000211750 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № 000000260481499, №0000026000211750 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014 з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) Львівської ОД АТ »ОСОБА_4 Аваль» (МФО 325570), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Матейка,8.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу АТ ОСОБА_4 Аваль(код МФО 300335, код ЄДРПОУ14305909), м. Київ, вул. Лєскова 9.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Лєсной С.Є