Ухвала суду № 56627391, 07.05.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4388/14-к

пр.№ 1-кс/464/1234/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

07 травня 2014 року м. Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Лєсной С.Є., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області Буфана Н.М., старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Власюк В.О., при секретарі Соколовій О.О., розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Слідчий управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області Власюк В.О. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 3201140000000063 від 05.03.2014., по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Оланта" (ЄДРПОУ 30650355) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України., звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Буфаном Н.М., про надання дозволу на проведення обшуку усіх нежитлових (офісних та складських) приміщеннях ТОВ "Оланта" за адресою: м. Львів, вул. Тернопільська, 42, що знаходиться у власності ТОВ "Оланта", з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ "Оланта" щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Нові Технології ТПВ", ТОВ "Рона-С", ТОВ "А-Знак", ТОВ "Фінанс Пан Трейд", ТОВ "ТПК Груп", ТОВ "Конді 5О", ТОВ "Пріма-Трейд-96", ТОВ "БК "Адена", ТОВ "Укрміксі", ТОВ "Гарант-буд-сервіс", ТОВ "Лідерком", ПП "Біко Агротрейд", ПП"Транс-Капітал", ТОВ"Інтеграл АЙ ТІ", ТОВ "Маштрейд", ТОВ "Вайз Юніон ЛТД", ТОВ "Медіастар", ПП "Роял Ісланд" в т.ч. і фактичним покупцям товарів, інших документів щодо, поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, документи, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, комп'ютерна техніка, USB та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові грошові кошти, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

В обґрунтування покликається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Оланта", яке зареєстроване та знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Тернопільська, 42, діючи в порушення вимог п.п.135.5.4. п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України в результаті відображення, протягом 2012-2013 років, в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з продажу товарів суб'єктам господарської діяльності, з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Нові Технології ТПВ", ТОВ "Рона-С", ТОВ "А-Знак", ТОВ "Фінанс Пан Трейд", ТОВ "ТПК Груп", ТОВ "Конді 5О", ТОВ "Пріма-Трейд-96", ТОВ "БК "Адена", ТОВ "Укрміксі", ТОВ "Гарант-буд-сервіс", ТОВ "Лідерком", ПП "Біко Агротрейд", ПП "Транс-Капітал", ТОВ "Інтеграл АЙ ТІ", ТОВ "Маштрейд", ТОВ "Вайз Юніон ЛТД", ТОВ "Медіастар", ПП "Роял Ісланд" не включили до доходів, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, суми отриманої безповоротної фінансової допомоги в розмірі 18205807,6 грн., що призвело до несплати в бюджет податку на прибуток на загальну суму 3 798 793,00 грн., що підтверджується матеріалами перевірки працівників головного оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області та проведеними перевірками працівниками ДПІ у Печерському районі м. Києва, за результатами яких, складено акт № 1698/22-8/35197074 від 17.05.2013, акт № 1788/22.8/37403533 від 23.05.2013, акт № 1691/22.8/37635291 від 17.05.2013, акт № 1706/22-8/36677875 від 17.05.2013, № 3735/22-3/37700469 від 13.09.2013.

За результатами проведених перевірок встановлено неправомірність включення до складу податкового кредиту підприємствами - ТОВ "Лідерком" (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ "Інтеграл Ай Ті" (ЄДРПОУ 37403533), ТОВ "Гарант-Буд-Сервіс" (ЄДРПОУ 37635291), ПП "Біко Агротрейд" (ЄДРПОУ 36677875), ТОВ "Фінанс Пан Трейд" (ЄДРПОУ 37700469) сум ПДВ по операціях придбання товарів від ТзОВ "Оланта".

Згідно витягів з кримінальних проваджень № 32012110060000109 від 17.12.2012 та №32013000000000100 від 02.07.2013 відносно невстановлених осіб відкрито кримінальне провадження за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, стосовно реєстрації та придбання ними ТзОВ "ТПК Груп", ТзОВ "Нові технології ТПВ", ТзОВ "Укрміксі", ТзОВ "Будівельна компанія "Адена" та інших, з метою вчинення фіктивного підприємництва.

Також, встановлено, що директором та засновником ТОВ "Нові Технології ТПВ" (ЄДРПОУ 35921869), ТОВ "А-Знак" (ЄДРПОУ 37193050), ТОВ "Фінанс Пан Трейд" (ЄДРПОУ 37700469), ТОВ "ТПК Груп" (ЄДРПОУ 38148831) є ОСОБА_5, місце реєстрації якого: АДРЕСА_1. За даною адресою проживає його мати, ОСОБА_6, яка повідомила, що її син ОСОБА_5 не може бути директором ТОВ "Нові Технології ТПВ" (ЄДРПОУ 35921869), ТОВ "А-Знак" (ЄДРПОУ 37193050), ТОВ "Фінанс Пан Трейд" (ЄДРПОУ 37700469), ТОВ "ТПК Груп" (ЄДРПОУ 38148831), оскільки, він є інвалідом третьої групи в зв'язку із відсутністю трьох пальців на правій руці та перебитим сухожиллям, що відповідно не дало б йому можливості підписувати будь-які документи та вести фінансово-господарську діяльність підприємств.

В ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ "Оланта" не здійснювало реалізацію товарно-матеріальних цінностей суб'єктам підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Нові Технології ТПВ", ТОВ "Рона-С", ТОВ "А-Знак", ТОВ "Фінанс Пан Трейд", ТОВ "ТПК Груп", ТОВ "Конді 5О", ТОВ "Пріма-Трейд-96", ТОВ "БК "Адена", ТОВ "Укрміксі", ТОВ "Гарант-буд-сервіс", ТОВ "Лідерком", ПП "Біко Агротрейд", ПП "Транс-Капітал", ТОВ "Інтеграл АЙ ТІ", ТОВ "Маштрейд", ТОВ "Вайз Юніон ЛТД", ТОВ "Медіастар", ПП "Роял Ісланд" , а лише відображало в бухгалтерському та податковому обліку її проведення. Фактична реалізація продуктів харчування відбувалась та відбувається за готівку невстановленим суб'єктам господарської діяльності, використовуючи при цьому фінансово-господарські документи від згаданих суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Крім того, 03.04.2014 року СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32014140000000081, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Згідно матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ "Оланта" при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ПП „Опт-Бест", в період 2010-2011 року, не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 2 560 268 грн.

11.04.2014 вищевказані кримінальні провадження об'єднано в одне провадження, яке зареєстроване за № 320114000000063.

В ході досудового розслідування встановлено, що офісні та складські приміщення ТОВ "Оланта", знаходяться за адресою м. Львів, вул. Тернопільська, 42, і в яких можуть зберігатись фінансово-господарські документи ТОВ "Оланта" щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей на ТОВ "Нові Технології ТПВ", ТОВ "Рона-С", ТОВ "А-Знак", ТОВ "Фінанс Пан Трейд", ТОВ "ТПК Груп", ТОВ "Конді 5О", ТОВ "Пріма-Трейд-96", ТОВ "БК "Адена", ТОВ "Укрміксі", ТОВ "Гарант-буд-сервіс", ТОВ "Лідерком", ПП "Біко Агротрейд", ПП "Транс-Капітал", ТОВ "Інтеграл АЙ ТІ", ТОВ "Маштрейд", ТОВ "Вайз Юніон ЛТД", ТОВ "Медіастар", ПП "Роял Ісланд" в т.ч. і фактичним покупцям товарів, інші документи щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, комп'ютерна техніка та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові грошові кошти, отримані в наслідок реалізації товарно-матеріальних цінностей, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Згідно до Витягів про реєстрацію права власності на нерухоме майно приміщення, яке знаходиться за адресою м. Львів, вул. Тернопільська, 42, належать на праві власності ТОВ "Оланта".

Заслухавши думку слідчого та прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Подане слідчим Власюком В.О клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України. З доводів, викладених ним у клопотанні, наданих пояснень в суді та матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст. 234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Власюка В.О задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку усіх нежитлових (офісних та складських) приміщеннях ТОВ "Оланта" за адресою: м. Львів, вул. Тернопільська, 42, що знаходиться у власності ТОВ "Оланта", з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ "Оланта" щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Нові Технології ТПВ", ТОВ "Рона-С", ТОВ "А-Знак", ТОВ "Фінанс Пан Трейд", ТОВ "ТПК Груп", ТОВ "Конді 5О", ТОВ "Пріма-Трейд-96", ТОВ "БК "Адена", ТОВ "Укрміксі", ТОВ "Гарант-буд-сервіс", ТОВ "Лідерком", ПП "Біко Агротрейд", ПП "Транс-Капітал", ТОВ "Інтеграл АЙ ТІ", ТОВ "Маштрейд", ТОВ "Вайз Юніон ЛТД", ТОВ "Медіастар", ПП "Роял Ісланд" в т.ч. і фактичним покупцям товарів, інші документи щодо, поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, документи, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, комп'ютерна техніка, USB та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові грошові кошти, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Лєсной С.Є