Ухвала суду № 56627381, 19.03.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2791/14-к

пр.№ 1-кс/464/720/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

19 березня 2014 року м. Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Лєсной С.Є., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області Чемного О.В., старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Левандовської Л.О., при секретарі Троцюк А.А., розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Слідчий управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області Левандовська Л.О. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000387 від 19.10.2013 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ «Миколаївські лани» (ЄДРПОУ 37753092) в особливо великих розмірах за період 2011-2013 р.р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., про надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщеннях Агрохолдингу «Мрія», що знаходиться за фактичною адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних документів ТзОВ «Миколаївські лани».

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ «Миколаївські лани» (ЄДРПОУ 37753092), зареєстрованого за юридичною адресою: Львівська область, Миколаївський р-н, с. Колодруби, вул. І. Франка, 11, основним видом діяльності якого є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, у період з 11.08.2011 р. по 30.06 2013 р. шляхом неправомірного застосування спеціального режиму оподаткування з ПДВ, визначеного п.209.2 та п.209.6 ст.209 Податкового Кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, порушення п.200.1 п.200.2 ст.200 Кодексу, не нарахували та не сплатили податок на додану вартість в сумі 4 181 980 грн., що спричинило ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.

Дані порушення описані головним державним ревізором-інспектором УБВДОЗШ ГУ Міндоходів у Львівській області Цибрухом І.Я. у проведеному дослідженні фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Миколаївські лани» з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині використання спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість за період 11.08.2011 р. по 30.06.2013 р., за результатами якого складено висновок №20/16-10/37753092 від 17.10.2013 р.

Станом на 30.11.2012 р., період завершення посіву озимих с/г культур під урожай 2013 р., у користуванні ТзОВ «Миколаївські лани» були земельні ділянки площею 3 767, 7556 га. За період з січня по липень 2013 р. ТзОВ «Миколаївські лани» реалізувало понад 35 тис. тонн с/г культур (озимої пшениці, кукурудзи, озимого ріпаку). Відповідно даних Державної інспекції сільського господарства про середню врожайність с/г культур на території Львівської області ТзОВ «Миколаївські лани» не виростили с/г культури в кількості понад 35 тис. тонн.

В ході досудового розслідування посадові особи ТзОВ «Миколаївські лани» на виконання ухвали Сихівського районного суду м. Львова від 07.11.2013 р. про тимчасовий доступ до речей та документів ТзОВ «Миколаївські лани» надали 21 договір оренди землі, які зареєстровані в Управлінні Держкомзему у Миколаївському районі 10.04.2012 р. та 10.12.2012 р. на загальну площу 7, 5914 га та не надали жодних документів, що свідчать про проведення фінансово-господарської діяльності.

Слідчими (розшуковими) діями встановлено, що при вході в офісне приміщення ТзОВ «Миколаївські лани» (м. Миколаїв, вул. Грушевського, 1а), розміщена вивіска з надписом «ТзОВ «Миколаївські лани» дочірнє підприємство Агрохолдингу «Мрія». ТзОВ «Миколаївські лани» використовує для листів фірмові бланки, на яких містяться: надписи «Мрія Агрохолдинг», адреси офісних приміщень. До складу Агрохолдингу «Мрія» входять ТзОВ «Мрія» аргохолдинг» (ЄДРПОУ 35218853), ТзОВ «Мрія Центр» (ЄДРПОУ 14040434), ТзОВ «Мрія Лізинг» (ЄДРПОУ 35855770), ФГ НВО «Мрія» (ЄДРПОУ 36145713), ТзОВ «Мірум Менеджмент» (ЄДРПОУ 34696097), ТзОВ «Миколаївські лани» (ЄДРПОУ 37753092), ТзОВ «Городоцькі лани» (ЄДРПОУ 37714053), ТзОВ «Бережани агро» (ЄДРПОУ 37373195) та десятки інших СГД.

Відповідно до даних відділу державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби ЛМУЮ за адресою: АДРЕСА_1 зареєстроване на праві приватної власності за ОСОБА_4 (згідно договору купівлі продажу №404 від 04.02.2013р.); приміщення під №2 на праві приватної власності за ТзОВ «Північбудінвест» (ЄДРПОУ 33694772, свідоцтва про право власності серія САС №582169 від 22.07.09р.), приміщення під №306, №307, №407, №401, №504 зареєстроване на праві приватної власності за ТзОВ «Дівіанна капітал» (ЄДРПОУ 38480383, свідоцтво про право власності №7023705 від 27.07.13р., №6962852 від 26.07.13р.. №7021496 від 27.07.2013р., №7467416 від 01.08.2013р., № 7431396 від 01.08.2013р.), нежитлове приміщення III-VII, приміщення під №1 зареєстроване на праві приватної власності за ОСОБА_5 (договір дарування №2155 від 18.10.2010р.) надане в оренду ТзОВ «Мірум Менеджмент» (ЄДРПОУ 34696097) згідно договорів оренди, серія та номер: ВРМ 771538; ВРМ 771539; ВРМ 771540 від 27.0911; договір про внесення змін до договору оренди №2648 від 06.09.13р.).

Слідчими (розшуковими) діями встановлено, що Агрохолдинг «Мрія» для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує офісне приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, де можуть зберігатись фінансово-господарські, бухгалтерські, товарно-транспортні документи щодо проведення операцій ТзОВ «Миколаївські лани» (ЄДРПОУ 37753092) з іншими СГД, в тому числі з ознаками фіктивності, їх бланки, печатки, штампи, комп'ютерна техніка та магнітні носії, на яких вони виготовлялись та зберігаються, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, інша інформація, необхідна для встановлення істини у кримінальному провадженні, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів фіктивним СГД, готівкові грошові кошти, отримані внаслідок їх конвертації, документи листування між службовими особами, іншими причетними до вчинення злочину особами (у тому числі невстановленими), а також інші предмети та речі, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Подане слідчим Левандовською Л.О. клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України. З доводів, викладених нею у клопотанні, наданих пояснень в суді та матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст. 234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Левандовської Л.О. задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях Агрохолдингу «Мрія», що знаходиться за фактичною адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних документів, а саме:

- договорів оренди земельних ділянок, договорів оренди невитребуваних земельних часток (паїв), договорів оренди земельних часток (паїв), державних актів права власності на земельні ділянки, земельних сертифікатів та інших документів, що свідчать про володіння та користування земельними ділянками ТОВ «Миколаївські лани» для вирощення с/г культур за період 2011-2013 років;

- договорів із додатками; додаткових угод; податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень; прибуткових і видаткових касових ордерів; документів листування; специфікацій; актів прийому-передачі; актів здачі-приймання виконаних робіт; довіреностей; платіжних доручень; інших документів, що свідчать про придбання, реалізацію товарно-матеріальних цінностей, надання послуг, в тому числі отримання та надання поворотної фінансової допомоги та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ «Миколаївські лани» (ЄДРПОУ 37753092) з: ТзОВ «Стач» (ЄДРПОУ 34696393), ТзОВ «Нью з агро» (ЄДРПОУ 37868362), ТзОВ «Соната агро» (ЄДРПОУ37868404), ТзОВ «Укрселко» (ЄДРПОУ 34696482), ТзОВ «Фрезер кепітал» (ЄДРПОУ38238893), ТзОВ «Вітерра інк» (ЄДРПОУ 38238034), ТзОВ «Джі груп Трейдинг» (ЄДРПОУ 38238909), ТзОВ «Ай ЕМ Ей Кріейтів» (ЄДРПОУ 35624974), ТОВ «Хоросківський цукровий завод» (ЄДРПОУ 36979197), ТзОВ "ЧЕХ КОПІ" (ЄДРПОУ 36048529), ПП "АНЖЕЛІКА ТРІ ДЕВЕЛОПМЕНТ" (ЄДРПОУ 34764913), Тз ОВ "Феніт" (ЄДРПОУ 31519864), ТОВ "Ніка-Груп" (ЄДРПОУ 37095564), ТОВ "Крокус-2000" (ЄДРПОУ 36879635), ТОВ "ГОРОДОЦЬКІ ЛАНИ" (ЄДРПОУ 37714053), ТОВ "Мостиські лани" (ЄДРПОУ 37672417), ТОВ "Мрія - Підгайці" (ЄДРПОУ 34041152), ТОВ "МОСТИСЬКА ЗЕРНОВА КОМПАНІЯ" (ЄДРПОУ 37672396), ТОВ "Буд М" (ЄДРПОУ 36145692), ТОВ "Торговий дім "М-Трейд" (ЄДРПОУ 35855812), ТОВ "Відродження" (ЄДРПОУ 25369249), ТОВ "Мірум Менеджмент" (ЄДРПОУ 34696097), ТОВ "Бережани Агро" (ЄДРПОУ 37373195), ТОВ "Агробудлюкс"(ЄДРПОУ 38143189), ТОВ "Золоті Жнива" (ЄДРПОУ 38275872), ТОВ "Аграрні ресурси" (ЄДРПОУ 37822883), ТОВ "Укрхорс" (ЄДРПОУ 34695976), ТОВ "Родючий Край" (ЄДРПОУ 38165904), ТОВ "Пахутинецьке" (ЄДРПОУ 37993516), ФОП ОСОБА_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ "Мрія-Лізинг" (ЄДРПОУ 35855770), ФГ"НВО "Мрія" (ЄДРПОУ 36145713), ТОВ "Агрі Тех"(ЄДРПОУ 38645688), ТОВ "Елагрі-Деренівка" (ЄДРПОУ 34696571), ТОВ " Мрія Карпат"(ЄДРПОУ 35238875), ТОВ "Торговий дім "Аско" (ЄДРПОУ 32358937), ТОВ "Мрія Центр" (ЄДРПОУ 14040434), ТОВ "Білогір`я Агро-М" (ЄДРПОУ 37625098), ТОВ "Еко-симетрія" (ЄДРПОУ 38809486), ТОВ "Макрок"(ЄДРПОУ 38893782), ТОВ "Волинські лани" (ЄДРПОУ 38645285), ТОВ "Боршiвський цукровий завод" (ЄДРПОУ 36865554), ТОВ "Цукровий завод Городенка" (ЄДРПОУ 36879635), ТОВ "ТД "Волмар" (ЄДРПОУ 36979197), ТзОВ «Чех копі» (ЄДРПОУ 36048529) та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ «Миколаївські лани» з іншими СГД за період 2011-2013 років;

- кредитних договорів, печаток, штампів та інших предметів і речей, комп`ютерної техніки, в якій може міститися інформація про проведення взаєморозрахунків з різного роду СГД в тому числі з підприємствами з ознаками «сумнівності», чорнових записів, не облікованих готівкових коштів та товарно-матеріальних цінностей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні №32013150000000387.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Лєсной