Ухвала суду № 56602712, 10.03.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2393/16-к

пр.№ 1-кс/464/496/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

10 березня 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гаврилишин О.Б., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артиша В.Д., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артиш В.Д. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32016140000000035 від 19.02.2016року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Сакура Вест» за адресою: м. Харків, Московський проспект, 57, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ «Сакура Вест» (код ЄДРПОУ 39838523) з ТОВ «Седес Компані» (код ЄДРПОУ 39738191) та ТОВ «Морсел» (код ЄДРПОУ 39738254) за період з 01.08.2015р. по 31.10.2015р.

В обґрунтування клопотання старший слідчий покликається на те, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 19.02.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000035, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сакура Вест» (код ЄДРПОУ 39838523) скеровані ОУ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Сакура Вест» (код ЄДРПОУ 39838523) в період з 01.08.15 по 31.10.15 шляхом заниження податкового зобов'язання при здійсненні безтоварних операцій з реалізації нафтопродуктів підприємствам з ознаками фіктивності ТОВ «Седес Компані» (код ЄДРПОУ 39738191) та ТОВ «Морсел» (код ЄДРПОУ 39738254), не сплатили акцизний податок на суму 4 808 252 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом працівниками ОУ ДПІ у Сихівському районі ГУ ДФС у Львівській області податкової звітності, реєстраційних даних суб'єктів господарювання ТОВ «Седес Компані» (код ЄДРПОУ 39738191) та ТОВ «Морсел» (код ЄДРПОУ 39738254) встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані суб'єкти відсутні за місцем знаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.

Досудовим слідством встановлено, що в приміщенні ТОВ «Сакура Вест», за адресою: м.Харків, Московський проспект, 57 знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Сакура Вест» з ТОВ «Седес Компані» та ТОВ «Морсел» за період з 01.08.2015р. по 31.10.2015р.

Враховуючи те, що вказані документи, які зберігаються у приміщенні ТОВ «Сакура Вест», за адресою: м.Харків, Московський проспект, 57 підтверджують здійснення нікчемних правочинів ТОВ «Сакура Вест» з метою заниження податкового зобов'язання та ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати неможливо, старший слідчий просить клопотання задоволити.

У суді старший слідчий Артиш В.Д. клопотання підтримав.

Клопотання розглянуто за відсутності представника ТОВ «Сакура Вест», у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані оригінали документів, які можуть перебувати у володінні ТОВ «Сакура Вест», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, з доводів, викладених старшим слідчим у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.

На підставі викладеного та керуючись статтями 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артиша В.Д. про тимчасовий доступ до речей і документів - задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артишу В.Д. або старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області Якиміву Ю.В. тимчасовий доступ до копій документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «Сакура Вест» (код ЄДРПОУ 39838523) за адресою: м. Харків, Московський проспект, 57, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ «Сакура Вест» (код ЄДРПОУ 39838523) з ТОВ «Седес Компані» (код ЄДРПОУ 39738191) та ТОВ «Морсел» (код ЄДРПОУ 39738254) за період з 01.08.2015р. по 31.10.2015р.

Виконання ухвали суду покласти на ТОВ «Сакура Вест» (код ЄДРПОУ 39838523), яке знаходиться за адресою: м. Харків, Московський проспект, 57.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ТОВ «Сакура Вест» (код ЄДРПОУ 39838523), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.